瑞丽市财政局2015年部门预算编制的说明

瑞丽市财政局2015年部门预算编制的说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

市财政局是市政府的一个经济综合管理部门，具有资源配置、财政收支、财政监督、会计事务等管理职能。

1、贯彻执行国家和省财政的方针、政策；拟定和执行市财政政策、改革方案及其他有关政策；参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调节和综合平衡社会财力的建议；拟定和执行市与县区的分配政策。

2、拟定市财政发展计划；受市政府委托，编制并向市人民代表大会报告市本级和全市年度财政预算及其执行情况，执行市人大批准的年度预算，向市人大常委会报告决算；管理市各项财政收入。

3、根据全市财政预算安排，会同市税务等职能部门拟定税收收入计划。

4、组织贯彻《企业财务通则》和企业财务制度，拟定并组织执行企业财务管理法规和制度；拟定并执行政府与企业的分配制度。

5、管理市财政公共支出；执行《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》；拟定和执行政府采购政策；拟定并组织执行行政事业单位财务管理法规和制度及制定需要全市或市本级统一规定的开支标准和支出政策；制定、监督、执行基本建设财务制度；组织审查财政性投资工程预（结）算、竣工决算。

6、拟定和执行国有资产管理的政策、改革方案、规章制度、管理办法；确定并考核市直企业的国有资产保值增值目标；编制和执行国有资产收益预算，组织国有资产收益收缴；审核国有资产收益分配方案；审核国有企业的重大投资事项；负责市直国有企业的清产核资、统计评价、资产评估、产权登记、国有股权管理、调处产权纠纷；查处国有资产流失；制定并执行市直行政事业单位国有资产管理制度。

7、办理和监督市财政的经济发展支出、市投资项目的财政拨款、市财政投入的挖潜改造资金和新产品试制费；负责农业综合开发。

8、管理市财政社会保障支出；拟定社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

9、拟定和执行市政府内、外债管理的有关规章制度和管理办法；承担国家、省有关部门、银行对我市转贷的外国政府贷款、世界银行贷款等项目贷款的有关业务。

10、贯彻执行《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》和企业、事业单位会计准则，监督执行政府总预算、行政和事业单位及企业分行业的会计制度；制定有关会计规章制度；指导和监督会计电算化工作；指导和管理社会审计。

11、监督财政方针政策、法律法规和财会制度的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题；对违反财经纪律的有关事项进行查处，协助有关部门处理重大违反财经纪律的案件；提出加强财政管理的政策建议。

12、制定财政科学研究和教育规划；组织财会人员培训；负责财政信息和宣传工作。

13、承办市政府交办的其他事项。

二、部门预算编制情况

瑞丽市财政局单位预算是根据其职责和工作任务编制的年度财务收支计划。为保证预算编制的质量，在编制过程中，遵循合法性、完整性、真实性、稳妥性、合作性、绩效性原则。基础信息管理系统数据截止时间为2014年12月31日，2015年部门预算相关经费根据此时间节点的数据进行测算。

对财政拨款收入预算，按市财政核定的财政拨款控制数及预算科目编制；对其他各项收入预算，要参照历年收入情况和年度收入增减变动因素，按不同的收入来源分别测算编制。

支出预算分基本支出预算和项目支出预算，按照经费开支范围确定的支出科目和不同经费来源编列。

三、部门基本情况

瑞丽市财政局，属行政单位，纳入2015年部门预算编报，在职在编实有人数76人，其中：财政全供养76人；在编实有车辆15辆。离退休人员20人，其中：离休1人，退休19人。

四、2015年部门预算收支情况

2015年瑞丽市财政局（单位）预算总收入611.1万元，其中：公共财政预算611.1万元。

2015年部门预算总支出611.1万元，其中：基本支出576.1万元，占总支出的94％，项目支出35万元，占总支出的6％。按支出功能科目分类，支出分别列“2010601款”支出，主要反映一般公共服务中财政事务行政运行的支出、支出分别列“2010602款”支出，主要反映一般公共服务中财政事务一般行政管理事务的支出、“2080501款”支出，主要反映归口管理的行政单位离退休支出。

（一）      基本支出情况

2015年用于保障市财政局机关等机构正常运转的日常支出576.1万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的92％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的8％。

（二）      项目支出情况

2015年用于保障市财政局机关等机构为完成特定的行政工作任务，用于专项业务工作的经费支出35万元，与上年相比较，减少67%。