瑞丽市2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告

2026年瑞丽市政府预算公开目录

 

第一部分 关于瑞丽市2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告（书面）

第二部分 2026年瑞丽市政府预算公开表

1-1、2026年瑞丽市一般公共预算收入情况表

1-2、2026年瑞丽市一般公共预算支出情况表

1-3、2026年市本级一般公共预算收入情况表

1-4、2026年市本级一般公共预算支出情况表

1-5、2026年市本级一般公共预算基本支出经济分类表

1-6、2026年市本级一般公共预算支出表（市对下转移支付项目）

1-7、2026年瑞丽市分地区税收返还和转移支付预算表

1-8、2026年瑞丽市市本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

1-9、2026年瑞丽市一般公共预算编制情况说明

2-1、2026年瑞丽市政府性基金预算收入情况表

2-2、2026年瑞丽市政府性基金预算支出情况表

2-3、2026年市本级政府性基金预算收入情况表

2-4、2026年市本级政府性基金预算支出情况表

2-5、2026年市本级政府性基金支出表（市对下转移支付）

2-6、2026年瑞丽市政府性基金预算编制情况说明

3-1、2026年瑞丽市国有资本经营收入预算情况表

3-2、2026年瑞丽市国有资本经营支出预算情况表

3-3、2026年市本级国有资本经营收入预算情况表

3-4、2026年市本级国有资本经营支出预算情况表

3-5、2026年市本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6、2026年市本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

3-7、2026年瑞丽市国有资本经营预算情况说明

4-1、2026年瑞丽市社会保险基金收入预算情况表

4-2、2026年瑞丽市社会保险基金支出预算情况表

4-3、2026年市本级社会保险基金收入预算情况表

4-4、2026年市本级社会保险基金支出预算情况表

4-5、2026年瑞丽市社会保险基金预算情况说明

5-1、瑞丽市2025年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2、瑞丽市2025年地方政府一般债务余额情况表

5-3、瑞丽市本级2025年地方政府一般债务余额情况表

5-4、瑞丽市2025年地方政府专项债务余额情况表

5-5、瑞丽市本级2025年地方政府专项债务余额情况表

5-6、瑞丽市地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7、瑞丽市2026年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8、瑞丽市2026年年初新增地方政府债券资金安排表

5-9、瑞丽市2026年地方政府债券资金公开相关情况说明

6-1、2026年市级重大政策和重点项目绩效目标表

6-2、重点工作情况解释说明汇总表

 

瑞丽市2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告（书面）

——2026年1月22日在瑞丽市第十八届人民代表大会第五次会议上

 

各位代表：

受市人民政府委托，现将《瑞丽市2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告》（书面）提请会议审议，并请市人大代表和列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年，在市委坚强领导下，在市人大法律监督和市政协民主监督下，瑞丽市人民政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届四中全会精神及习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面落实上级财税体制改革部署，紧扣市委十三届九次全会工作要求，锚定“3815”战略发展目标，聚焦“四支柱一标杆”主攻方向，强化重大战略、重要任务、重点改革财力保障，推动全市经济平稳健康发展，财政预算执行总体平稳。

（一）市本级财政收支预算执行情况

以下数据均为快报数，待与上级财政结算后，如有变动将专题报告。

1.一般公共预算。地方一般公共预算收入完成69054万元（其中税收收入42279万元，较上年39517万元增长7%；非税收入26775万元，较上年30865万元下降13.3%），为年初预算数80600万元的85.7%，较上年70382万元下降1.9%。一般公共预算支出307419万元，为年初预算数417899万元的73.6%，较上年305976万元增长0.5%。

收支平衡情况：地方一般公共预算收入69054万元、上级补助收入253634万元、债务转贷收入20400万元（再融资12400万元、新增8000万元）、上年结余收入37327万元、调入资金46万元、动用预算稳定调节基金10076万元，收入合计390537万元。一般公共预算支出307419万元、上解支出13237万元、债务还本支出21810万元、调出资金3533万元，支出合计345999万元。收支相抵，年终结转44538万元。

2.政府性基金预算。地方政府性基金预算收入完成44649万元（其中土地出让收入完成34658万元，较上年51656万元下降32.9%），为年初预算数117934万元的37.9%，较上年59699万元下降25.2%。政府性基金预算支出141336万元，为年初预算数111712万元的126.5%，较上年105469万元增长34%。

收支平衡情况：地方政府性基金预算收入44649万元、上级补助收入7116万元、债务转贷收入236057万元（再融资48900万元，新增187157万元）、上年结余收入50840万元、调入资金3533万元，收入合计342195万元。政府性基金预算支出141336万元、上解支出1213万元、债务还本支出177880万元，支出合计320429万元。收支相抵，年终结转21766万元。

3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入完成46万元，年初预算数为0，较上年3万元增长1433.3%。国有资本经营预算支出0万元，年初预算数为42万元，上年为0万元。

收支平衡情况：国有资本经营预算收入46万元、上级补助收入7万元、上年结余收入35万元，收入合计88万元。国有资本经营预算支出0万元、调出资金46万元，支出合计46万元。收支相抵，年终结转42万元。

4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入完成24280万元，为年初预算数24454万元的99.3%，较上年22728万元增长6.8%。社会保险基金预算支出23972万元，为年初预算数24239万元的98.9%，较上年22785万元增长5.2%。

收支平衡情况：社会保险基金预算收入24280万元、上年结余收入4339万元，收入合计28619万元。社会保险基金预算支出23972万元，支出合计23972万元。收支相抵，年终结转4647万元。

（二）地方政府债务额度及变动情况

1.政府债务限额情况。2025年初市本级债务限额为1118940万元，其中一般债务476403万元，专项债务642537万元，根据瑞丽市第十八届人大常委会第二十六次会议批准，2025年10月末市本级债务限额为1281297万元，其中一般债务476403万元，专项债务804894万元。  

2.债务限额调整情况。根据《德宏州财政局关于下达2025年项目建设专项债务限额、收回和下达地方政府结存限额的通知》（德财债〔2025〕66号），增加债务限额32800万元，其中一般债务限额8000万元，专项债务限额24800万元；减少债务限额8000万元（一般债券限额），调整后市本级政府债务限额1306097万元，其中一般债务476403万元，专项债务829694万元。

3.新增债务资金安排情况。严格按照州财政局关于“新增债券资金用于公益性资本支出，重点支持脱贫攻坚、生态环保等重点领域”的要求，结合本年下达我市的2025年云南省地方政府再融资一般债券（八期、德财债〔2025〕63号）；专项债券（二十一至二十四期、德财债〔2025〕56号；二十五至二十六期、德财债〔2025〕61号；二十七至二十八期、德财债〔2025〕65号）的资金通知，安排项目如下：一是置换YXZW8000万元；二是瑞丽市职业教育中心建设项目11500万元；三是2025年德宏州瑞丽市2023-54号等7个地块土地储备项目4800万元；四是瑞丽市城镇污水处理设施完善工程4500万元、畹町国际进出口生物产业园标准厂房（二期）建设项目4000万元。

4.债务余额情况。2025年初政府债务余额1102207万元，其中一般债务465217万元，专项债务636990万元，根据瑞丽市第十八届人大常委会第二十六次会议批准，2025年10月末，政府债务余额1257624万元，其中一般债务463807万元，专项债务793817万元；2025年11—12月一般债务增加8000万元，专项债务增加24800万元；2025年末，政府债务余额1290424万元，其中一般债务471807万元，专项债务818617万元。

（三）2025年财政工作落实情况

1.强化收支统筹，保障财政平稳运行。成立财税增收工作专班，分领域挖掘增收潜力，强化税源培植、土地处置、资产盘活和非税征管。依托财政一体化机制，按“三保”优先、债务还本付息其次，重点事项跟进、一般支出统筹的顺序安排支出，盘活存量资金33308万元，弥补项目资金缺口，实现收支进度匹配。

2.坚守“三保”底线，增强民生保障实效。完成“三保”支出131600万元，其中：保基本民生27035万元、保工资100141万元、保运转4424万元。民生支出占一般公共预算支出比重64.7%，同比提升1个百分点。足额落实行政事业单位增资政策。安排135万元商品房契税补贴，提振住房消费信心。

3.聚焦产业发展，赋能高质量发展。统筹预算内投资、政府债券等资金支持重大项目建设，安排本级新增专项债券187157万元，投入衔接资金5713万元推进乡村振兴，有效激发投资活力。

4.强化财会监督，规范财经秩序。加强转移支付预算监控，推动各类监督协同联动，开展财政资金监管“清源行动”，整治群众身边不正之风，完善资金监管制度体系。

5.坚持过紧日子，严控“三公”经费。削减低效无效资金，2025年“三公”经费执行数606万元，较上年执行数871万元下降30.4%。

2025年财政工作成效的取得，离不开市委、市政府的正确领导，市人大、市政协的监督指导，以及各部门的协同发力。同时，我们也清醒认识到存在的问题：一是财政收入体量小、质量不高，收支矛盾尖锐；二是债务风险防控形势严峻，财政运行压力较大。对此，我们将切实采取措施加以解决。

二、2026年地方财政预算草案

（一）指导思想和重点工作

1.指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神及习近平总书记考察云南重要讲话精神，落实上级和市委、市政府决策部署，锚定全省“3815”战略发展目标，按照州委“1148”发展思路，建强“特色兴农、强园兴工、开放兴边、彰文兴旅”4个支柱，突出“城乡融合发展、民族团结进步、生态文明建设、保障改善民生”4个重点，打造边疆治理现代化新标杆，强化党的领导根本保证，奋力开创瑞丽高质量跨越式发展新局面，确保与全国全省一道基本实现社会主义现代化取得决定性进展。同时，深化零基预算改革，强化财政资源统筹和项目评审，硬化预算约束，推动人大、审计、财会监督贯通协调，提升财政管理系统化、精细化、标准化、法治化水平，助力高质量发展。

2.重点工作。坚持“以零为基”，重点推进六方面工作。

一是精准推进“以事定钱”。规范预算项目编制，按轻重缓急和财力可能统筹安排项目；抢抓园区建设机遇，强化项目储备申报，提升上级资金争取成效。

二是全面落实“以效促用”。践行“花钱必问效、无效必问责”理念，将绩效管理贯穿预算编制、资金使用全过程。

三是着力提升“以统提质”。全口径编制预算，归并整合同类资金，统筹财政与非财政资金，盘活沉淀闲置资金。

四是深化推进“以盘挖潜”。树立“大国资”理念，全面摸清资产底数，通过出租、处置等方式盘活利用，提高资产使用效益。

五是坚持践行“以俭办事”。把过紧日子要求贯穿全过程，严守节约制度，保障必要运转支出，杜绝“面子工程”，集中财力保大局、惠民生。

六是强化落实“以纪正风”。严格执行人大批准预算，规范预算调剂，压实巡察审计整改责任，推动各类监督协同发力，严肃查处违反财经纪律行为。

（二）市本级财政收支预算草案

1.一般公共预算。地方一般公共预算收入72507万元（其中税收收入44393万元，较上年42279万元增长5%；非税收入28114万元，较上年26775万元增长5%），较上年69054万元增长5%。一般公共预算支出441319万元，较上年307419万元增长43.6%。

收支平衡情况：地方一般公共预算收入72507万元、上级补助收入315859万元、债务转贷收入26000万元（再融资）、上年结余收入44538万元、调入资金20659万元，收入合计479563万元。一般公共预算支出441319万元、上解支出10394万元、债务还本支出27850万元，支出合计479563万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。地方政府性基金预算收入92175万元（其中国有土地使用权出让收入81255万元，较上年34658万元增长134.4%），较上年44649万元增长106.4%。政府性基金预算支出84429万元，较上年141336万元下降40.3%。

收支平衡情况：地方政府性基金预算收入92175万元、上级补助收入1691万元、债务转贷收入56000万元（再融资）、上年结余收入21766万元，收入合计171632万元。政府性基金预算支出84429万元、上解支出2844万元、债务还本支出63700万元、调出资金20659万元，支出合计171632万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入10万元，较上年46万元下降78.3%。国有资本经营预算支出59万元，较上年46万元增长28.3%。

收支平衡情况：国有资本经营预算收入10万元、上级补助收入7万元、上年结余收入42万元，收入合计59万元。国有资本经营预算支出59万元，支出合计59万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入25749万元，较上年24280万元增长6.1%。社会保险基金预算支出24846万元，较上年23972万元增长3.6%。

收支平衡情况：社会保险基金预算收入25749万元、上年结余收入4647万元，收入合计30396万元。社会保险基金预算支出24846万元，年终结余5550万元。收支平衡。

按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，2026年预算年度开始后、市人民代表大会批准前，将提前下达“三保”、刚性支出及债务还本付息1-2月资金，保障经济社会正常运转。

（三）市本级“三保”预算安排情况

2026年“三保”支出预算140501万元，其中：保基本民生31278万元，保工资104230万元，保运转4993万元。另安排刚性支出中机关事业单位人员月绩效7314万元、年终考核奖1536万元。

（四）地方政府债务额度情况

截至目前，州财政尚未提前预告或下达我市2026年地方政府债务额度，后续将按上级部署推进相关工作。

（五）预算支出安排及保障重点

1.助力乡村振兴和生态建设。统筹资金支持烟叶、甘蔗等特色农业发展，安排农村环境整治、农业保险补助资金，助力乡村振兴与农民增收；落实抗旱救灾、环保专项经费，支持山水林田湖草系统修复、绿美城市建设，推进生态文明建设，推动人与自然和谐共生。

2.支持产业培育壮大。安排重点项目前期经费、企业升规纳限奖励、招商引资经费等，发挥财政资金引导作用；重点保障沿边产业园区基础设施建设，抢抓沿边产业园区、产业协作园区建设机遇，争取上级支持，推动重大产业项目落地。

3.保障安全发展和边疆稳定。安排民族团结、边境防控、森林防火等资金，助力强边固防和平安德宏建设；安排口岸补助资金，提升通关便利化水平；保障代表委员活动、人才引育、基层治理等经费；统筹4413万元预备费，应对应急救灾等突发事件。

4.保障民生事业发展。落实教育、社保、医疗等共同财政事权责任，保障义务教育均衡发展、困难群众救助、乡村医生补助等资金需求；安排农民工工资应急周转金、公共文化服务等资金，提升民生保障水平；安排文旅高质量发展资金，支持文旅项目建设发展，打造瑞丽品牌，提振旅游消费。

（六）2026年财政工作主要举措

1.强化收入征管，增强财政实力。压实财税部门及执收单位责任，强化部门联动和涉税信息共享，做到应收尽收；聚焦优势产业精准培植财源；全面清查国有资产，建立盘活清单，按“成熟一批、处置一批”原则提升资产效益。

2.压实“三保”责任，筑牢底线保障。将“三保”放在支出优先位置，足额保障资金拨付；强化“三保”运行监测预警，提前研判处置风险，确保底线不失。

3.严控债务风险，守住安全底线。推进法定债务和隐性债务化解方案落地，确保到期本息按时偿还；开展全口径债务监测，夯实化债基础；督促融资平台企业履行自救责任，统筹推进隐性债务化解和平台数量压降。

4.聚焦重点任务，强化财力保障。积极争取超长期国债、专项债券等上级资金，支持重点项目建设；落实产业扶持政策，培育特色产业集群；优化园区发展财税保障，完善基础设施配套，推动要素集聚和产业链升级。

2026年是“十五五”规划开局之年，也是“3815”战略“八年大发展”的关键衔接期，财政工作责任重大、任务艰巨。我们将在市委坚强领导下，自觉接受市人大监督、虚心听取市政协意见，实干担当、开拓进取，推动财政工作高质量发展，为“十五五”良好开局提供坚实财政保障。

以上报告，请予审查。

 

瑞丽市2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告注释

 

【地方政府债务限额管理】《中华人民共和国预算法》第三十五条规定：地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，除本法另有规定外，不列赤字。经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。举借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源，只能用于公益性资本支出，不得用于经常性支出。除前款规定外，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务。除法律另有规定外，地方政府及其所属部门不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。国务院建立地方政府债务风险评估和预警机制、应急处置机制以及责任追究制度。国务院财政部门对地方政府债务实施监督。

【三保】保工资：基本工资；津贴补贴；公务交通补贴；奖金；绩效工资（不含规范后提高绩效部分）；在职工资附加性支出（单位缴费部分）；离休费；退休生活补助。保运转：行政单位公用经费（不含政法部门）；政法部门公用经费；事业单位公用经费；离退休干部公用经费；公务用车运行维护费；公务用车平台经费；工会经费。保基本民生：学前教育幼儿资助；城乡义务教育生均公用经费；义务教育阶段特殊教育学校随班就读残疾学生生均公用经费；家庭经济困难学生生活补助；普通高中学生资助；中职教育学生资助；农村义务教育学生营养改善计划；博物馆、纪念馆免费开放补助和公共美术馆、图书馆、文化馆站免费开放补助；最低生活保障；特困人员救助供养；特困儿童群体基本生活保障；临时救助；流浪乞讨人员救助；残疾人补贴；城乡居民基本养老保险；财政对机关事业单位养老保险的补助；老年人福利补贴；就业见习补贴；优抚对象抚恤和生活补助经费；义务兵优待金；退役安置支出；城乡居民基本医疗保险；基本公共卫生服务；计划生育支出；城乡医疗救助；村级支出；普通高中生均公用经费；企业退休人员计划生育奖励；机关事业单位职工及军人抚恤补助；重点优抚对象生活困难补助；社区支出；西部志愿者生活补助；“三支一扶”计划专项补助；防治艾滋病经费。

【刚性支出】一般债券还本、付息及发行费用；编制外长聘人员支出；公务员基础绩效奖；公务员年终考核奖；事业人员参照公务员规范后绩效奖；集中连片乡村教师生活补助；对垂管单位的经费补助；消防经费；看守所在押人员保障经费；司法系统强制戒毒所基本支出经费；合同制专职消防员经费；沿边居民补助；护边员界务员补助；护林员补助；其他村（社区）、小组干部待遇补助；其他财政补助人员。

 [附件：2026年瑞丽市政府预算公开表]