瑞丽市2500吨橡胶加工扩建项目审计结果

瑞丽市审计局审计结果公告〔2017年第3号〕

瑞丽市2500吨橡胶加工扩建项目审计结果

(二〇一七年四月二十四日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第三十六条规定，现将瑞丽市2500吨橡胶加工扩建项目审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）项目批复情况。

瑞丽市2500吨橡胶加工扩建项目根据（德供联字[2015]1号）文件建设。项目投资总额：242.00万元(财政资金105.00万元，自筹资金137.00万元)。建设厂房1000㎡，仓库500㎡，购买机器设备22台，技术培训3500人次。

根据（德供联字[2015]2号文件），调减YB-450*650型单辊压薄机2台，ZP-350*700型绉片机3台； 调增ZP-200*600型绉片机4台；新增 XD-350*800型洗涤机1台， CM-550*600锤磨机1台。项目投资总额不变，财政资金与自筹资金比例不变。

（二）基础设施工程建设管理情况。

瑞丽市户民橡胶专业合作社委托云南双铭工程造价咨询有限公司编制厂房工程预算金额601,392.38元，仓库工程预算金额361,056.45元。与云南保山城南建筑工程有限责任公司签订了厂房、仓库建设施工合同，合同工期2015年6月6日至2016年4月5日，合同金额950000.00元。签约各方基本履行了合同约定的权利及义务。

（三）设备采购情况。

瑞丽市户民橡胶专业合作社与农垦热带作物机械有限公司签订《工矿产品购销合同》，合同金额分别是450000.00元，680000.00元。发票金额（结算金额）1125200.00元，设备已全部采购到位。

（四）资金到位、支出及结余情况。

项目资金到位2420000.00元，其中：财政资金1050000.00元，自筹资金1370000.00元，到位率100.00%；

项目资金支出2238800.00元；资金结余181200.00元（流动资金）。

审计结果表明, 瑞丽市户民橡胶专业合作社在项目建设中能按上级批复实施项目建设，对建设中发现的问题及时请求，报请上级批复修改建设方案；在经费管理上，能够按照《企业会计制度》及单位相关财务管理规定，管理、核算项目资金。但也存在购买机器设备及厂房、仓库建设未办理政府采购审批手续的问题。

二、审计发现的主要问题

购买机器设备（财政资金450000.00元），厂房、仓库建设950000.00元，合计1400000.00元未办理政府采购审批手续。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对购买机器设备、厂房、仓库建设合计1400000.00元未办理政府采购审批手续的问题，责令瑞丽市户民橡胶专业合作社今后严格执行国家政府采购法的规定。

针对审计发现的问题审计建议：重视工程项目档案管理工作，从项目立项到工程竣工验收各环节的文件资料都要按有关规定及时收集、整理、归档，建立工程档案；对已完工、完成采购并取得正式发票的支出应尽快登记入账，达到固定资产标准的按固定资产登记管理使用，确保资产不流失，发挥资产的最大效益。

此公告