关于瑞丽市2015年市本级财政预算草案的编制说明

关于瑞丽市2015年市本级财政预算草案的编制说明

 

瑞丽市财政局

 

2015年财政预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会、中央经济工作会议、省委九届九次全会、州委六届五次全会和市委十一届五次全会精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，努力构建全面规范、公开透明的法治型预算制度。紧密结合财政经济形势，科学合理编制收入预算，提高收入预算的完整性；盘活存量资金，优化支出结构，提高财政资金使用效益；严格执行中央八项规定和省委若干规定，从严控制“三公”经费等一般性支出；深化部门预算改革，健全预算支出标准体系；深化国库集中收付和政府采购制度改革，加强全口径预算管理；强化预算执行监督，严肃财经纪律；硬化预算约束，推进预算绩效管理。

一、财政收入预计情况

按照稳中求进的工作思路，以加快转变经济发展方式为主线，着力推动经济发展，强化收入征管。2015年预计财税部门共组织收入146,525万元，比上年完成数增加4,763万元，增长3.36%。其中：上划中央税收31,058万元，比上年增加192万元，增长0.62%；上划省级税收5,007万元，比上年减少585万元，减10.46%；地方公共财政预算收入95,819万元（按2014年同口径计算），比上年完成数增加4,563万元，增长5%；地方政府性基金预算收入14,641万元，比上年增加593万元，增长4.22%。分部门组织收入情况是：国税部门36,283万元，比上年完成数增加2,005万元，增长5.85%；地税部门67,498万元，比上年完成数增加827万元，增长1.24%；财政部门42,744万元，比上年完成数增加1,931万元，增长4.73%。

根据新一轮州对县财政管理体制实施方案，从2015年1月1日起，县市级各项税收的地方收入部分，州、县（市）按30:70的比例分享，州级分享部分由县（市）税务部门在征收环节统一征收后划缴州级国库。执行新体制后，扣除上划州级税收19,713万元，地方公共财政预算收入为76,106万元，比上年完成数减少15,150万元，减16.6%。

二、公共财政预算草案编制情况

（一）公共财政预算收入安排情况

1．地方公共财政预算收入76,106万元。

（1）税收收入45,998万元，比上年完成数减少16,740万元，减26.68％。

（2）非税收入30,108万元，比上年完成数增加1,590万元，增长5.58％。

2．转移性收入115,195万元。

（1）返还性收入5,892万元，其中：增值税、消费税返还5,116万元，所得税定额返还776万元。

（2）一般性转移支付收入46,950万元，其中：工资性转移支付10,621万元；农村税费改革转移支付及民族地区转移支付、重点生态功能区转移支付、边境地区转移支付等限定使用方向的一般性转移支付26,195万元；农村综合改革、公共安全、义务教育、基本养老保险和低保、新型农村合作医疗等具有专项性质的一般性转移支付10,134万元。

（3）专项转移支付收入62,353万元。

3．调入资金1,510万元。根据规定，从2015年1月1日起，将残疾人就业保障金、农田水利建设资金、教育资金、育林基金、水利建设基金等项目收支从政府性基金转列一般公共预算，因此上年结转的相关资金需调入一般公共预算。

4．上年结余收入2,082万元，其中：指标结转1,984万元，净结余98万元。

公共预算收入总计194,893万元，比上年完成数减少37,589万元，减16.17%。

（二）公共财政预算支出安排情况

1．人员经费支出64,054万元。

（1）财政供养人员工资及补助47,326万元，其中自治州津贴5,945万元，乡镇岗位补贴1,800万元（含补发2014年数）。

（2）临时聘用人员工资、保险及补助人员经费6,291万元，其中落实最低工资标准需补发2014年5—12月临聘人员工资63万元。

（3）住房公积金2,900万元。

（4）各类民生保障支出7,537万元，其中：行政单位医疗保险、公务员医疗补助3,905万元；离休干部、城镇居民医疗保险156万元；城乡居民养老保险13万元；失业保险273万元；城市、农村低保匹配资金343万元；城乡医疗匹配资金14万元；城镇、农村社会救济20万元；高龄补助及长寿保健补助资金80万元；孤儿生活补助46万元；沿边定居群众补助2,287万元；丧葬费、抚恤费400万元。

2、机构运转支出4,794万元。

（1）公用经费4,026万元。

——在职人员公用经费3,648万元，保障标准为：四大机关、畹町工管委、姐告工管委及各乡镇、农场10,000元/人、年，纪委、政法部门执行有关规定；其他行政事业单位6,000元/人、年。（说明：各医院、保健院、疾控中心、乡镇卫生院等医疗机构不安排公用经费。）

——离退休人员公用经费116万元，保障标准为：离休人员1,000元/人、年，退休人员500元/人、年（含党建活动经费200元/人、年）。

——学校生均公用经费262万元。

（2）会议经费268万元。

（3）接待经费500万元。

公用经费支出坚持“超支不补、结余留用”的原则，严格控制和压缩“三公”经费支出，预算中未安排出国出境经费，除单列的会议费、接待费外，各部门的会议费、接待费和车辆运行维护费等机构运转开支在公用经费总额中包干使用。

3．市级项目支出48,664万元。

（1）专项收入安排的支出3,044万元，其中：教育费附加2,000万元；排污费59万元；水资源费66万元；教育资金330万元；残疾人就业保障金100万元；育林基金85万元；农田水利建设资金240万元；水利建设资金164万元。

（2）医疗收费支出12,927万元，用于保障各医疗机构正常运营。

（3）捐赠收入安排的支出600万元，按捐款人指定的用途安排使用。

（4）其他项目支出26,243万元，其中：基层党建及政权建设1,176万元；宣传、文体广电旅游等经费940万元；工、青、妇经费729万元；国防、边防、消防保障经费2,057万元；综治维稳、禁毒防艾及看守所、拘留所、戒毒康复所（社区戒毒康复关爱中心）经费744万元；试验区规划设计、产业发展资金1,250万元；市级人大代表建议意见、政协委员提案办理资金600万元；扶贫、农业综合开发、农业政策保险等支农资金1,359万元；卫生、计生资金410万元；财税征管及有奖定额发票兑奖资金887万元；纪委、民宗、环保、绩效考核、节日慰问及活动等经费5,092万元；偿债准备金408万元（用于偿还一般债务本息）；2014年收回的本级预算指标3,896万元；北汽项目6,695万元。

（5）预留经费5,850万元，其中：机关事业单位与企业养老保险并轨改革经费5,450万元；公务用车改革经费200万元；预备费200万元（用于自然灾害等突发事件处理及其他难以预见的开支）。

4．上级专项补助支出72,487万元，其中：具有专项性质的一般性转移支付支出10,134万元；专项转移支付支出62,353万元。

5．上年结转支出3,494万元，其中：指标结转1,984万元；调入一般公共预算的上年政府性基金结转1,510万元。

6．上解支出1,400万元。

公共财政预算支出总计194,893万元，比上年完成数减少35,507万元，减15.41%。

（三）公共财政预算结余情况

收支相抵，结余为0，预算平衡。

三、政府性基金预算草案编制情况

（一）政府性基金预算收入安排情况

1．地方政府性基金预算收入14,641万元，比上年完成数增加593万元，增4.22%。其中：政府住房基金收入175万元；国有土地收益基金收入31万元；国有土地使用权出让收入13,435万元；城市基础设施配套费收入1,000万元。

2．转移性收入2,294万元。

3．上年结转收入3,147万元。

政府性基金预算收入总计20,082万元，比上年完成数减少721万元，减3.47%。

（二）政府性基金预算支出安排情况

1．地方政府性基金预算支出14,641万元。按照专款专用的原则，政府住房基金收入主要安排用于保障性住房维护和管理；国有土地收益基金收入主要安排用于土地前期开发成本；国有土地使用权出让收入主要安排用于土地前期开发成本、城市和农村基础设施建设、保障性住房建设、偿还专项债务等；城市基础设施配套费收入主要安排用于城市公共设施、环境卫生、偿还专项债务等。

2．转移性支出2,294万元。

3．上年结转支出3,147万元，其中调出资金1,510万元（即转列一般公共财政预算支出）。

政府性基金预算支出总计20,082万元，比上年完成数增加2,426万元，增13.74%。

（三）政府性基金预算结余情况

收支相抵，结余为0，预算平衡。

四、国有资本经营预算草案编制情况

市本级没有国有资本经营预算收支。

五、社会保险基金预算草案编制情况

社会保险基金预算收入21,407万元，比上年完成数增加3,761万元，增21.31%；支出18,883万元，比上年完成数增加946万元，增5.27 %；收支相抵，本年结余2,524万元，加：上年结余8,783万元，年末滚存结余11,307万元。

（一）企业职工基本养老保险基金收入15,873万元；支出14,556万元；收支相抵，本年结余1,317万元，加：上年结余4,222万元，年末滚存结余5,539万元。

（二）城乡居民基本养老保险基金收入1,422万元（其中财政补贴832万元）；支出755万元；收支相抵，本年结余667万元，加：上年结余3,307万元，年末滚存结余3,974万元。

（三）居民基本医疗保险基金（新型农村合作医疗）4,112万元(其中财政补贴3,254万元)；支出3,572万元；收支相抵，本年结余540万元，加：上年结余1,254万元，年末滚存结余1,794万元。

（说明：城镇职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、城镇居民基本医疗保险等基金收支由州级统筹，预决算也由州级统一编制。）

六、预算保障存在的困难

（一）地方可用财力十分有限。2015年，预计市级财力为94,045万元（即地方公共财政预算收入76,106万元+返还性收入5,892万元+财力性转移支付13,349万元+上年净结余98万元-上解支出1,400万元），扣除专项收入、医疗收费、捐赠收入16,571万元后，实际可用财力仅为77,474万元。

（二）“吃饭型”财政特点更加凸显。2015年，预计人员经费支出64,054万元，占市级实际可用财力77,474万元的82.68%，再加上养老保险并轨、车改等预留人员经费5,650万元，合计69,704万元（64,054万元+5,650万元），所占比重为89.97%。为力争保工资、保运转、保民生，必须加大资金整合力度（包括上级和市级资金、政府性基金和一般公共预算资金等），进一步优化支出结构，压缩一般性开支。

（三）财政供需矛盾十分突出。预计缺口资金381,663万元，其中：

1．人员经费2,448万元，主要包括预留增人增资1,066万元，预留养老保险并轨1,000万元，预增各种医疗保险382万元。

2．项目经费379,215万元，其中：

（1）上级考核类经费20,176万元，主要包括教育3,000万元，科技179万元，卫生1,550万元，计生447万元，支农15,000万元。

（2）重大项目类经费241,920万元，主要包括北汽项目151,452万元，银翔摩托项目70,136万元，龙瑞高速公路建设7,000万元，保障性住房建设13,332万元。

（3）其他类经费117,119万元，主要包括试验区规划设计经费2,000万元，市行政服务中心工程款2,427万元，文化、体育、旅游事业发展资金1,000万元，接待费300万元，预备费1,735万元，2014年收回的本级预算指标3,647万元，历年欠拨项目资金106,010万元。

七、其他需要说明的问题

（一）不确定因素较多，加大了预算编制和执行的难度

１．今年将全面推进营改增，但“何时改、怎么改”尚未明确，其对减税的影响程度难于预测。

２．随着深化预算管理制度改革的推进，上级转移支付的项目设立、资金分配将有所变化，给年初预算用转移支付资金安排的项目支出带来不确定因素。

３．新一轮州对县（市）财政管理体制的实施，对县（市）财政收支的影响难于预测。

４．机关事业单位与企业养老保险并轨、公务用车等改革政策不明朗，所需资金无法准确测算。为确保预算收支平衡，在年度预算执行中，必须“以收定支”，若出现短收（即收入执行数小于预算数），列入预算的支出将相应调减。

（二）由于预算年度与人代会召开时差的关系，在编制预算草案和报告期间，省、州、县三级财政正处于对账调整期，因此，《关于瑞丽市2014年市本级财政预算执行情况和2015年市本级财政预算草案的报告》中“2014年预算执行情况、2015年上年结转”的有关数据，均为快报数，待与州财政结算后再专题向市人大常委会报告。