瑞丽市人民政府关于2014年市级财政决算情况的报告（草案）

瑞丽市人民政府关于2014年市级财政决算情况的报告（草案）

——在市第十六届人大常委会第二十七次会议上

瑞丽市财政局局长   王懿

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，现向第十六届人大常委会第二十七次会议报告瑞丽市2014年财政决算情况，请予审议。

一、2014年财政决算的主要情况

2014年，在市委、市政府的正确领导和市人大及其常委会的依法监督下，我市财税工作以科学发展观为指导，严格依法治税理财，狠抓增收节支措施，努力克服各种困难，创造了历史最高最好水平，有力地支持了全市经济社会又好又快发展。2014年，财政总收入完成253,285万元，比上年增长20%；财政总支出完成247,376万元，比上年增长21%。

（一）公共财政收支决算情况

全市地方公共财政预算收入完成91,256万元，为年初预算数104,990万元的87%，比上年决算数87,490万元增收3,766万元，增长4%；公共财政预算支出完成208,299万元，为年初预算数166,401万元的125%，比上年决算数166,799万元增支41,500万元，增长25%。

公共财政预算收支平衡情况是：地方公共财政预算收入91,256万元，各种转移性收入136,775万元，上年结余收入2,788万元，调入资金1,663万元，收入总计232,482万元；公共财政预算支出208,299万元，上解支出21,581万元，债务还本支出522万元，支出总计230,402万元；收支相抵，年终结余2,080万元，其中指标结转1,984万元。

（二）基金预算收支决算情况

全市基金预算收入完成14,048万元，为年初预算数8,853万元的159%，比上年决算数7,452万元增收6,596万元，增89%；基金预算支出完成17,235万元，为年初预算数18,570万元的93%，比上年决算数14,788万元增支2,447万元，增17%。

基金预算收支平衡情况是：地方基金预算收入14,048万元，专项转移性收入2,868万元，上年结余收入3,887万元，收入总计20,803万元；基金预算支出17,235万元，上解支出-682万元，调出资金421万元，支出总计16,974万元；收支相抵，年终结转3,829万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2014年未发生国有资本经营预算收支。

(四）社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金预算收入完成 17,368万元，比年初预算数17,114万元增加254万元，增长1%，比上年决算数15,946万元增加1,422万元，增长9%；社会保险基金预算支出17,551万元，比年初预算数15,338万元增加2,213万元，增长14%，比上年决算数14,347万元增加3,204万元，增长22%。

社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入17,368万元（其中财政补贴收入3445万元），社会保险基金预算支出17,551万元，本年收支结余为-183万元，上年结余9,074万元，收支相抵，年终滚存结余8,891万元。

（五）相关情况说明

1.与快报数比较情况。

公共财政预算收入总计232,482万元，与快报数一致；公共财政预算支出总计230,402万元，比快报数230,400万元增加2万元，是由于代扣、代收和代征税款手续费上解减少21万元，增加地税部门经费上解23万元及收入超基数上解1万元；

基金预算收入总计20,803万元，与快报数一致；基金预算支出总计16,974万元，比快报数17,656万元减少682万元，是由于我市土地出让金收支未全额纳入预算管理，市财政按收入总额计提的地质灾害防治等上缴省级专项资金为2,560万元，上级财政按纳入预算的收入数计算应计提专项资金为1,878万元，差额682万元，为使纳入预算管理的收入数与上缴省级专项资金数相统一，上级财政在结算中以“专项上解-682万元”的方式退回我市，待2015年重新上缴省级。

社会保险基金预算收入决算数为17,368万元，比快报数17,646万元减少278万元，收入减少原因主要是企业职工养老保险最迟缴费时间为12月份，因受经济原因影响，企业欠费增加，故实际收入小于估计数；经省级对以前年度财政补助资金的清算，我市居民社会养老保险基金历年结余充足，所以2014年财政减少对基础养老金的补贴，故实际收入减少。社会保险基金预算支出决算数为17,551万元，比快报数17,937万元减少386万元，支出减少原因主要是根据上级要求原财政应承担的离退休人员工资差额补贴，不属于社会保险统筹基金支出，故企业职工养老保险支出减少295万元；城乡居民基本养老保险因参保人员信息核对纠错及一部分城镇居民转参职工养老保险，故支出减少20万元；新型农村合作医疗因2014年国家补助方案的调整提高了住院起付线，降低了补偿比，住院人员减少，故支出减少70万元。

（说明：快报数是指2015年1月在瑞丽市第十六届人民代表大会第四次会议上报告数）

2.结转资金情况。公共财政预算结转1,984万元，占当年支出208,299万元的0.95%，其中：教育费附加166万元、教育资金（基金调入）201万元、排污费62万元、水资源费75万元、消防大队营房建设200万元、农场医院2014年医疗收费517万元、财税征管考核经费515.38万元、纪委大楼50万元、建设局博物馆50万元、政法委见义勇为3.5万元、口岸商会8万元、人大议案南京里小学水管通道18万元、人大议案文体局8万元、人行金融部门考核经费30万元、未返还部门的非税收入80.12万元。基金预算结转3,829万元，占当年支出17,235万元的22.22%，其中：政府住房基金支出263万元、国有土地收益基金支出13万元、国有土地使用权出让收入安排的支出302万元、城市基础设施配套费34万元、育林基金支出93万元、残疾人就业保障金支出139万元、农田水利建设资金收入32万元、森林植被恢复费安排的支出5万元；上级专项补助1,949万元；上级退回的计提的地质灾害防治等上缴省级专项资金999万元。社会保险基金预算年末滚存结余为8,891万元，其中：企业职工基本养老保险年末滚存结余4,323万元；居民社会养老保险基金年末滚存结余3,245万元；居民基本医疗保险基金（新农合）年末滚存结余1,323万元。

3. 预算资金暂付款情况。2014年暂付款期初余额30,209万元，2014年化解暂付款500万元，期末余额29,709万元，主要包括：市国土局的征地补偿费10,000万元；市住建局的市政基础设施建设资金12,710万元；畹町财政预拨借款6,764万元；姐告大桥建设资金50万元；市交通局瑞丽至章风二级公路债务偿还分摊185万元。

二、2014年财政预算执行的主要情况

2014年是瑞丽试验区建设的攻坚之年，财税部门紧紧围绕市委、市政府的决策部署，狠抓落实，确保财政收支持续增长，为全市经济社会的协调健康发展提供了坚强保障。

（一）攻坚克难，财政收入再创新高

全年财税部门共组织收入141,762万元，为年初任务数的93.58%，比上年完成数增加15,525万元，增长12.30%。其中地方公共财政预算收入91,256万元，为年初任务数的86.92%，比上年完成数增加3,766万元，增长4.30%。分部门组织收入情况是：国税部门完成34,278万元，为年初任务数的100.36%，比上年完成数增长20.45%；地税部门完成66,671万元，为年初任务数的78.04%，比上年完成数减6.36%；财政部门完成40,813万元，为年初任务数的127.94%，比上年完成数增长53.55%。

在提升自我保障能力的基础上，市委、市政府主要领导多次带领相关职能部门向上级反映情况，积极争取政策和资金支持。全年各部门共争取到各种专项资金86,333万元,比上年增长53.62%，有力地支持了地方经济社会快速发展。

（二）保障民生，公共服务取得新成效

按照公共服务均等化的要求，不断优化支出结构，合理调度资金，保证了工资发放、机构运转和重点支出，切实保障和改善民生。

1、加大“三农”投入力度，强农惠农取得新进展。农林水事务支出24,308万元，比上年增加182万元，增长0.75%。落实强农惠农政策，通过“一折通”发放综合补贴、良种补贴、粮食直补、农机购置、农村危房改造等补贴4,167万元；积极扶持甘蔗、香料烟、柠檬、石斛、畜牧等特色产业；建立健全森林抚育试点、森林生态效益补偿机制；实施农村饮水安全、小农水重点县、高效节水、界河整治、帕色河水库等水利工程；加快推进农业政策保险、“三农”金融服务改革创新工作；加强农业综合开发、新农村建设、扶贫、兴边富民、少数民族发展、一事一议村级公益事业及美丽乡村等项目建设。

2、坚持优先发展教育，加快社会事业发展。教育支出20,217万元，比上年减少606万元，减2.91%(其中市本级财政安排13,773万元，较上年增加126万元，增长0.92%)。全面落实学校生均公用经费保障制度，设立“三考”奖励专项资金，大力实施农村义务教育学生营养改善计划，支持校舍安全、学前教育等工程建设。医疗卫生与计划生育支出23,923万元，比上年增加13,045万元，增长119.92%，重点保障新型农村合作医疗、城乡医疗救助、基本药物零差率销售补偿、卫生机构能力建设、计划生育、艾滋病防治、生育、工伤、医疗保险及补助、公立医院综合改革等经费，支持公共卫生服务项目、乡村卫生室标准化建设、基层医疗服务体系项目，着力提升突发公共卫生应急能力，确保登革热防治经费及时到位；今年按照全口径预算管理要求，将医疗卫生机构的门诊等收入纳入预算管理。

3、完善社会保障制度，维护广大群众利益。社会保障和就业支出19,826万元，比上年增加1,450万元，增长7.89%。保证城市居民和农村最低生活保障、养老保险及高龄补助、孤儿基本生活保障等经费的按时足额发放，落实农村五保供养补助、城乡困难群众一次性生活补助和残疾人事业发展、危房改造工程、棚户区改造、保障性住房建设等资金；保障全市干部职工住房公积金按月足额匹配；启动城乡居民养老保险试点工作，实际缴费人员32,148人，领取养老金7,338人；进一步完善城镇职工基本养老保险制度，保障企业离退休人员基本生活，全市参保职工16,452人，其中离退休5,437人；完善城市最低生活保障制度，实现动态管理下的应保尽保，享受城市低保5,697人；积极推进新型农村合作医疗，参合农民90,381人，占全市农业人口的99%；全面建立农村最低生活保障制度，享受农村最低生活保障14,638人，占全市农业人口的16.07%。

4、加快社会管理创新，推进平安瑞丽建设。公共安全支出13,243万元，比上年减少39万元，减0.29%(其中市本级财政安排9,962万元，较上年增加647万元，增长6.95%)。加快推进依法治市，全面落实政法机关、消防业务和综治维稳、创建平安等经费保障机制。投入禁毒防艾专项经费1371万元，比上年增长19.22%，有力地支持禁毒防艾人民战争的深入开展。

（三）突出重点，经济发展实现新突破

紧紧抓住试验区建设的有利时机，深入分析潜在财源和培植途径，积极向市委、市政府建言献策，充分发挥财政支持经济发展的职能作用。

1、加大宣传文化旅游投入，扩大招商引资。宣传文化旅游支出3,506万元，支持《德宏团结报》瑞丽版、《瑞丽沿边特区周刊》、《民族时报》瑞丽周刊、《东方珠宝》杂志等宣传工作，成功举办世界景颇学术交流大会和召武定国际学术研讨会，推进中缅胞波狂欢节暨国际珠宝文化节市场化运作，支持傣族文化博物馆、南洋机工回国抗日纪念馆、畹町中缅友好纪念馆建设。

2、加快基础设施建设，增强发展后劲。基础设施建设支出8亿多元，加快龙瑞、瑞陇高速公路建设，支持口岸通道、市政道路、农村公路、北汽、环山工业园区、保障性住房、城镇供排水、水利等工程建设，改善了城乡面貌和投资环境，提升了城市品位，进一步拉动经济增长，夯实经济基础。

3、优化产业结构，提升综合竞争力。投入12,885万元，加快乡村流通工程、民族特色旅游村寨、农贸市场建设，支持航空、旅游、餐饮业和外经贸发展。

4、改善生态环境，促进可持续发展。节能环保支出832万元，重点支持“七彩云南德宏保护行动”、巩固和完善退耕还林成果等工作，支持城镇污水垃圾处理设施和污水管网建设，促进生态文明建设。

（四）深化改革，管理水平得到新提升

规范财政管理，加强财政监督，逐步推进深化预算管理制度改革，进一步提升依法理财、科学理财水平。

1、全面推进我市预、决算及“三公”经费公开工作，进一步健全预算信息公开制度体系，在政府或部门网站上公开政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算，积极打造“阳光财政”。

2、贯彻落实中央八项规定，做好厉行节约工作，制定了机关单位差旅费、会议费管理办法及公务接待管理规定实施细则，规范报销标准及程序，切实压缩行政开支。2014年会议费支出518万元，比上年减41.5%；培训经费727万元，比上年减16.1%；“三公”经费支出4,093万元，比上年减44.04%，其中：因公出国12万元，比上年减60.34%；公务用车1,765万元，比上年减34.76%；公务接待2,316万元，比上年减49.41%。

3、严格实行采管分离，不断规范政府采购，加大政府采购监管力度，提高政府采购活动的透明度和公平、公正性。2014年我市采购预算12,126万元，实际完成采购额为11,448万元，比上年增长60.04%。节约资金678万元，节约率为5.59%。

4、继续推进国库统一管理财政账户改革，加强财政资金调度和监管；全面实行公务卡结算制度,共办理公务卡人数3,210人，全年通过公务卡结算1,013万元。

5、加强“会计服务示范基地”平台建设，开展学习培训，提高领导干部及财会人员对财经纪律的认识，规范会计基础工作；加强财政资金监管力度，财政与审计部门联合开展“贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和‘小金库’专项治理”工作，对我市22个行政事业单位及社会团体进行了重点检查。

6、加强预算执行管理，激活财政存量资金。2014年对全市70个一级预算单位及其二级预算单位的历年结余结转资金进行了全面清理，摸清了我市结余结转资金的规模，督促项目单位加快实施项目。

7、财政、审计、发改等部门联合开展政府性债务存量清理甄别工作，甄别后债务余额为403,647.29万元，其中：本金393,342.14万元，利息10,305.15万元。主要用于公路建设54,418万元，市政建设236,783万元，土地收储64,510万元，保障性住房18,843万元等。

三、存在的困难和问题

（一）财政持续增收空间有限，地方收入增收乏力。

我市缺少骨干、支柱型企业，税源零星、分散、抗风险能力弱，2014年地方公共财政预算收入完成91,256万元，仅为财政总收入的39.25%，对上级的依赖程度较高；房地产、建筑业税收比重大，今年国内整体经济下行，受房地产行业持续低迷、“营改增”、小型微利企业税收优惠等结构性减税等因素影响，2014年房地产开发税收、资产处置等具有一次性特点的收入完成19,808万元，比上年26,964万元减少7,156万元，占地方公共财政预算收入比重达到21.71%。

（二）刚性支出需求增速较快，“吃饭型”财政特点更加凸显。

人员工资、住房公积金、医疗保险等人员经费不断攀升，教育、政法公用经费保障等支出居高不下，市级财政可用财力严重不足，刚性支出增长较快，收支矛盾相当突出，加之水利工程、保障性住房、龙瑞及瑞陇高速公路建设、北汽基地建设、环山工业园区建设等项目所需资金较多，地方财政支出压力巨大。

（三）追加支出预算难以控制, 财政收支平衡压力巨大。

2014年公共财政追加预算支出69,359万元，主要用于：景成公司承建市政道路工程建设资金28,000万元；医疗非税收入返还10,879万元；北汽征迁经费8,405万元；市政基础设施建设6,399万元；被征地农民基本养老保障2,778万元；龙瑞高速公路建设征迁2,000万元；景成直升机场道路1,771万元等；

（四）欠拨专项资金数额较大。

2014年末，财政欠拨历年专项资金67,810万元，专项资金拨付的不及时也影响到部门实施项目的进度。上级部门对我市政府债务、教育、政法、边境转移支付等项目开展检查，我市欠拨上级专项资金的问题已引起上级部门的关注。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的指导和监督下，进一步解放思想、开拓创新，加大向上争取资金的力度，努力做大做强财政“蛋糕”，为瑞丽实现科学发展新跨越作出新的更大贡献!

附件：1.瑞丽市2014年市级财政公共预算收支决算表

2.瑞丽市2014年市级财政基金预算收支决算表