关于瑞丽市2017年市本级财政预算草案编制说明

 

关于瑞丽市2017年市本级财政预算草案编制说明

瑞丽市财政局

2017年财政预算编制的指导思想是：以科学发展观为指导，全面贯彻党的十八大、十八届四中、五中、六中全会等会议精神，努力培植财源夯实税基，推进财税收入提质增收；强化财政支出管理，优化财政支出结构；深化部门预算改革制度，健全预算管理制度；规范政府收支行为，防范财政风险；推进预算绩效制度，提高预算透明度，逐步建立现代财政制度，为我市经济平稳健康发展与社会和谐稳定提供强有力的财力保障。

一、财政收入预计情况

按照稳中求进的工作思路，以加快转变经济发展方式为主线，着力推动经济发展，强化收入征管。2017年公共预算收入预算按比上年增1%进行测算。

2017年预计财税部门共组织收入158791万元，比上年完成数162100万元减少3309万元，下降2%。其中：上划中央税收39967万元,比上年38732万元增加1235万元，增长3%；上划省级税收8251万元，比上年5516万元增加2735万元，增长50%；上划州级税收21365万元,比上年21456万元减少91万元，下降0.4%；地方一般公共预算收入74872万元，比上年完成数74132万元，增加740万元，增长1%；地方政府性基金预算收入14336万元，比上年22264万元，减少7928万元，下降36%。

分部门组织收入情况是：国税部门63878万元，比上年完成数54627增加9251万元，增长17%；地税部门56514万元，比上年完成数60358万元减少3844万元，下降6%；财政部门38399万元比上年完成数47115万元减少8716万元，下降18%（其中：一般公共预算24063万元比上年24851万元减少788万元，下降3%；基金预算14336万元，比上年22264万元，减少7928万元，下降36%）。

二、一般公共预算草案编制情况

（一）一般公共预算收入预计完成情况

1、地方一般公共预算收入74872万元。

①税收收入49609万元，比上年完成数47655万元，增加1954万元，增长4％。

②非税收入25263万元，比上年完成数26477减少1214万元，下降5％。

2、转移性收入125347万元。

①返还性收入11204万元，其中：增值税4531万元、消费税返还450万元，所得税定额返还776万元、增值税“五五”税收返还5447万元。

②一般性转移支付收入89683万元，其中：财力性转移支付18157万元（含专款切块至县474万元）；重点生态功能区转移支付、边境地区转移支付等限定使用方向的一般性转移支付12492万元；民族地区转移支付、农村综合改革、公共安全、义务教育、基本养老保险和低保、新型农村合作医疗等具有专项性质的一般性转移支付9253万元；其他一般性转移支付49781万元。

③专项转移支付收入24460万元。

3、上年结余收入2650万元，其中：指标结转2113万元，净结余537万元（根据规定，净结余补充进入预算稳定调节基金）。

一般公共预算收入总计202869万元，比上年完成数256557万元减少53688万元，下降21%。

（二）一般公共预算支出安排情况

1、人员经费支出106263万元（其中通过上级转移支付安排3492万元）；

①在职人员经费支出45343万元；

②离退休人员经费支出15542万元；

③乡镇岗位补贴782万元；

④增人及职务职级增资882万元；

⑤年终一次性奖1280万元；

⑥住房公积金5210万元；

⑦医疗、工伤、生育保险7074万元；

⑧自治州津贴和菜篮子补贴11003万元；

⑨居民养老保险费、失业保险、城市和农村最低生活保障、丧葬及抚恤金、遗属补助等社保类人员经费支出2181万元；

⑩村干、大学生村官、村级助理员、宣传员、联络员、信息员等村级人员经费支出1673万元；

?临聘协管人员经费支出3437万元；

?驻瑞武警部队生活补助、军休、复转等人员经费支出570万元；

?边民生活补助2309万元；

?预计绩效考核奖励经费2800万元；

?大学生志愿者、工会经费、绿色关爱中心及看守所和拘留所等其他人员经费支出1831万元；

?预留调资支出4346万元；

2、运转支出7622万元。

①人员公用及执行经费保障安排经费5574万元，保障标准：四大机关、畹町工管委、姐告工管委及各乡镇、农场10000元/人/年，其他行政事业单位6000元/人/年。（注：各医院、保健院、疾控中心、乡镇卫生院等医疗机构不安排公用经费）；以及纪委19400元/人/年；政法委17200/人/年；公安局、交警大队和森林公安7200元/人/年；司法局4400/人/年；离退休人员公用经费121万元（其中：离休人员1000元/人/年，退休人员500元/人/年），以及老干部局离休干部特需费；学校生均公用经费、驻瑞的消防、边防武警的人均公用经费和车辆按上级相关规定执行。

以上公用经费支出，坚持“超支不补、结余留用”的原则，严格控制和压缩“三公”经费支出，预算中未安排出国出境经费，除单列的会议费、接待费外，各部门的会议费、接待费和车辆运行维护费等机构运转开支在公用经费总额中包干使用。

②乡镇、农场、村社党建工作经费305万元。

③会议经费284万元，其中：市委全委会40万元、市乡两级人代会140万元、政协会68万元、纪委全委会31万元、中秋茶话会5万元。

④接待经费425万元。

⑤人大代表、政协委员履职、活动、视察等各项经费192万元。

⑥乡镇、农场、村社纪检工作经费111万元。

⑦驻昆办运转经费319万元。

⑧脱贫攻坚驻村帮扶工作队工作经费157万元。

⑨各税费查验点经费、银行代理财政授权支付手续费、网络租赁维护等其他运转经费支出255万元；

3、市级项目支出41648万元

①专项收入安排的支出2520万元，其中：教育费附加1200万元；排污费75万元；水资源费65万元；残疾人就业保障金190万元；教育资金400万元；农田水利建设资金300万元；森林植被恢复费30万元；政府住房基金260万元。

②医疗收费支出12898万元，用于保障各医疗机构正常运营。

③按法定1%设置预备费2010万元。

④偿还债务本息5705万元（其中：2015至2016年债券置换资金利息1671万元、扶贫贷款本息4034）。

⑤易地搬迁三年行动、整村推进配套、勐秀乡整乡推进、脱贫攻坚设计和监理等前期费用等扶贫经费1685万元。

⑥人大建议案、政协提案办理资金，乡镇和农场党建为民服务工程资金，以及军警地共建资金1520万元。

⑦产业发展支出1514万元，其中：香料烟产业1429万元（含2015至2016年659万元）、甘蔗产业75万元；

⑧再担保公司注册资本金3000万元。

⑨税收及非税收入执收成本4000万元；

⑩兑付近年来年末收回指标及已纳入预算未能安排但必须安排的事项1000万元。

?领导机动金1000万元。

?节日活动和慰问经费450万元。

?工青妇各项经费231万元。

?其他项目支出4115万元，主要包括：市委、市政府、公车平台、行政服务中心、纪委经费915万元；教育三考奖励经费125万元；药品差价、120急救经费、卫计经费等467万元；农村公路养护、小额担保及涉农贷款、粮食风险金、农业综合开发、微型企业培育等地方配套经费889万元等。

4、边境地区转移支付、生态功能区转移支付9421万元。

5、上级专项补助支出33259万元，其中：民族地区、教育、政法、医疗、社保等一般性转移支付支出8849万元；专项转移支付支出24410万元；

6、上年结转安排的支出2113万元（含2016年债券置换资金263万元）；

7、预算稳定调节基金537万元（上年净结余）

8、上解支出2006万元。

一般公共预算支出总计202869万元，比上年完成数254444万元减少51575万元，下降20%。

（三）一般公共预算结余情况

收支相抵，结余为0，预算平衡。

三、政府性基金预算草案编制情况

（一）政府性基金预算收入安排情况

1、地方政府性基金预算收入14336万元，其中：国有土地收益基金收入28万元；国有土地使用权出让收入14108万元；城市基础设施配套费收入200万元。比上年完成数22264万元减少7928万元，下降36%。

2、转移性收入1427万元。

3、上年结转收入8181万元（含2016年债券置换资金2997万元）。

政府性基金预算收入总计23944万元，比上年完成数73063减少49119万元，下降67%。

（二）政府性基金预算支出安排情况

1、地方政府性基金预算支出14336万元。按照专款专用的原则，国有土地收益基金收入主要安排用于土地前期开发成本；国有土地使用权出让收入主要安排用于土地前期开发成本、城市和农村基础设施建设、保障性住房建设、支付专项债务利息等；城市基础设施配套费收入主要安排用于城市公共设施、环境卫生等方面。

2、预计上级转移性收入安排的支出1427万元。

3、上年结转支出8181万元，其中：2016年债券置换资金2997万元；社会保障和就业支出142万元；城乡社区支出3764万元；农林水事务支出34万元；彩票公益金安排的支出1244万元。

政府性基金预算支出总计23944万元，比上年完成数64882减少40938万元，下降63%。

（三）政府性基金预算结余情况

收支相抵，结余为0，预算平衡。

四、国有资本经营预算草案编制情况

市本级国有资本经营预算收入为0万元，支出为0万元，收支相抵，预算平衡。

五、社会保险基金预算草案编制情况

2017年预计全市社会保险基金预算收入63042万元，社会保险基金预算支出63914万元（其中：2017年新型农村合作医疗由州级统筹，因此上解上级支出2620万元），上年结余12432万元，年终滚存结余11560万元。

说明：因政策调整，一、居民基本医疗保险（新型农村合作医疗）2017年由州级预算；二、机关事业单位养老保险因2016年未正式开展工作，经2016年预算调整为零，根据上级要求，2014年10月-2016年12月收支纳入2017年预算。故2016年与2017年社会保险基金收支结余汇总数据无法对比。

六、预算保障存在的困难

（一）地方可用财力十分有限。2017年，预计市级可用财力为86809万元，即地方一般公共预算收入74872万元+返还性收入11204万元+财力性转移支付18157万元（含专款切块至县474万元）-上解支出2006万元-专项收入2520万元-医疗收费12898万元。

（二）保人员经费缺口。2017年，需本级财力安排的人员经费支出102831万元，市级实际可用财力86809万元，缺口16022万元。主要原因是近年来人员工资以及住房公积金、医疗保险、工会经费等工资附加支出大幅增长。

（三）财政供需矛盾十分突出。一是财政保工资已出现困难，保机构运转和保民生支出将更加困难；二是瑞丽做为国家重点开发开放试验区，教育、卫生等各项社会事业以及环山工业园区建设、北汽项目建设、大瑞铁路建设、城市基础设施投入都亟需投入资金发展；三是因部分历年积累的遗留问题在2017年中亟需解决。

（四）支出进度难以完成。根据省财政厅通知精神，将对财政支出进度按季进行考核，考核结果将作为以后年度安排转移支付资金的依据，考核内容为：一季度累计完成预算支出进度的20%，二季度累计完成预算支出进度的60%，三季度累计完成预算支出进度的80%，10月底前完成预算支出进度的90%。11月份完成预算支出进度的100%。2017年预算编制中，一般公共预算收入是在2016年的基础上增长1%进行预计，经多次会议研究， 2017年的收入增长点较少，预计收入难以按时间节点完成，因此支出进度难以按考核进度完成。

七、其他需要说明的事项

（一）不确定因素较多，加大了预算编制和执行的难度。一是退休人员转入社保发放工资，政策尚未明晰，目前未能确定具体支出数额，2017年预算编制中仍按退休人员全额财政发放进行测算；二是法检两院，以及审计上划，目前尚不能准确预计上解上级经费，因此法检两院和审计的人员经费和运转经费仍按未上划进行预算编制；三是计划在2017年推进临聘人员管理制度改革，提高临聘人员待遇，加强临聘人员管理，合理控制临聘人员人数，临聘人员仍按改革前编制预算；

（二）由于预算年度与人代会召开时差的关系，在编制预算草案和报告期间，省、州、县三级财政正处于对账调整期，因此，《关于瑞丽市2016年市本级财政预算执行情况和2017年市本级财政预算草案的报告》中“2016年预算执行情况、2017年上年结转”的有关数据，均为快报数，待与州财政结算后再作专题报告。

（三）债务情况说明

1.经瑞丽市第十六届人大常委会第四十五次会议审批，我市政府负有偿还责任的债务限额为392582万元，其中：一般债务141852万元、专项债务250730万元。

2.截至2016年12月政府负有偿还责任的债务余额为360736万元（注：2015和2016年已完成债券置换196684万元），其中：一般债务120086万元、专项债务240650万元；政府负有一定救助责任债务18044万元；政府负有担保责任债务2046万元；合计380826万元。

3.2017年置换存量债务债券资金根据上级实际安排情况安排支出。

 [附件:  2017年度财政预算草案20240719]