瑞丽市财政局2019年部门预算编制说明及预算公开表

第一部分瑞丽市财政局2019年部门预算编制说明

第二部分瑞丽市财政局2019年部门预算表

1. 部门财务收支总体情况表

   二、部门收入总体情况表

   三、部门支出总体情况表

   四、部门财政拨款收支总体情况表

   五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表

   六、部门基本支出情况表

   七、部门政府性基金预算支出情况表

   八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

   九、部门一般公共预算“三公”经费支出情况表

   十、市本级项目支出绩效目标表

   十一、对下转移支付绩效目标表

   十二、部门政府采购情况表

    

    

    

    

   瑞丽市财政局2019年部门预算编制说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

瑞丽市财政局为瑞丽市人民政府工作部门，正科级，加挂瑞丽市人民政府国有资产监督管理委员会、瑞丽市人民政府金融办公室牌子。划入原瑞丽市人民政府金融办公室的职责。增加中介机构从事会计代理记账业务审批，省内融资性担保机构变更事项审批的职责。

（一）拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与研究制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订市对乡（镇）财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

（二）起草财政、财务、会计管理的规范性文件；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

（三）承担各项财政收支管理工作；负责编制全市和市本级年度财政预决算草案并组织执行；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级财政预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理中央、省、州对市的转移支付，制定地方财政转移支付方案。负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展市级财政绩效评价工作。

（四）拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；按照规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

（六）负责组织起草地方税收的规范性文件及实施细则，提出地方税收政策调整方案；研究提出对地方财政收入影响较大的地方税收临时和特案减免的建议。

（七）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理市级行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的支出政策和开支标准；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（八）负责审核和汇总编制国有资本经营预决算；监缴市属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作。

（九）贯彻执行国家有关金融工作的方针、政策和法律、法规，组织拟订金融领域有关地方性文件草案；组织拟订全市金融业发展战略、中长期规划；组织拟订加强全市金融行业服务、促进金融行业发展的意见和政策建议。负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。

（十）负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

（十一）会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算。

（十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务。

（十三）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。

（十四）负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

（十五）承办市政府交办的其他事项。

二、部门预算编制情况

瑞丽市财政局部门编制2019年部门预算是根据其职责和工作任务编制的年度财务收支计划。为保证预算编制的质量，在编制过程中，遵循合法性、完整性、真实性、稳妥性、合作性、绩效性原则。基础信息管理系统数据截止时间为2018年12月31日，2019年部门预算相关经费根据此时间节点的数据进行测算。对财政拨款收入预算，按市财政核定的财政拨款控制数及预算科目编制；对其他各项收入预算，要参照历年收入情况和年度收入增减变动因素，按不同的收入来源分别测算编制。支出预算分基本支出预算和项目支出预算，按照经费开支范围确定的支出科目和不同经费来源编列。

三、部门基本情况

瑞丽市财政局为瑞丽市人民政府工作部门，正科级，加挂瑞丽市人民政府国有资产监督管理委员会、瑞丽市人民政府金融办公室牌子。划入原瑞丽市人民政府金融办公室的职责。增加中介机构从事会计代理记账业务审批，省内融资性担保机构变更事项审批的职责。根据上述职责，瑞丽市财政局设办公室、预算股、国库股、农业股、行财股、企业股、会计股、采管股、农业综合开发办公室、非税收入管理股、国资股、金融办共12个内设机构。

纳入2019年部门预算编报的单位共1个，分别是瑞丽市财政局。其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全共计单位中行政单位1个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。部门在职人员编制33人，其中：行政编制29人，事业编制4人。在职实有68人，其中：财政全供养68人，非财政供养0人。离退休人员24人，其中：离休1人，退休23人（退休人员工资由社保管理发放）。2018年1月起从企业股划入局办公室原商业局退休财政补差人员12人，工资由社保代发。车辆编制1辆，实有车辆1辆。

四、2019年部门预算收支情况

2019年瑞丽市财政局财务总收入1721.77万元，其中：一般公共预算1559.5万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元,上年结转162.27万元。上年结转包含财政拨款结转101.18万元（其中：一般公共预算财政拨款结转82.12万元、政府性基金财政拨款结转19.06万元）、其他资金结转61.09万元。

2019年部门财政拨款收入1660.68万元，其中，本年收入1559.5万元，上年结转收入101.18万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1559.5万元（本级财力1552.73万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元，其他非税收入安排6.77万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2019年部门预算总支出1721.77万元，其中：基本支出1350.28万元，占总支出的78.42％，项目支出371.49万元，占总支出的21.58％，按支出功能科目分类，支出分别列“201（类）－06（款）”支出，主要反映一般公共服务中财政事务行政运行人员工资、基本运转、一般行政管理事务、财税征管业务、三农金融服务改革创新、金融办非法集资工作、非税返还单位出租房屋维修的支出；“201（类）－99（款）”支出，主要反映其他一般公共服务中外贷项目管理工作的支出；“205（类）－99（款）”支出，主要反映其他教育支出中生源地信用助学贷款奖励补助工作支出； “208（类）－05（款）”支出，主要反映社会保障和就业支出中行政事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费的支出；“208（类）－99（款）”支出，主要反映其他社会保障和就业支出中单位工勤及事业人员失业保险的支出；“210（类）－11（款）”支出，主要反映行政事业单位医疗中单位医疗、大病补充、工伤、生育保险的支出; “212（类）－08（款）”支出，主要反映用于土地出让业务费的支出; 221（类）－02（款）”支出,主要反映单位按规定比例为职工缴纳住房公积金的支出。

1. 基本支出情况

   2019年用于保障财政局机关机构正常运转的日常支出1350.28万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的83.58％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的16.42％。

   （二）基本支出预算变动的主要原因

   与上年对比工资福利支出占比增加了7.1%，增减变化的原因：一是政策性增资提标，造成增量；二是全局在职在编干部职工人员工资晋档晋级，造成增量；三是将机关事业单位基本养老保险缴费、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金纳入2019年年初预算下达至本部门基本支出，造成增量；四是商品和服务支出占比与上年对比减少了7.1%，减少的原因主要是根据上级相关文件精神，进一步做好2019年一般性支出压减工作，扎实开展厉行节约，加之车改后车辆资产核销减少，车辆运行费相也应减少。

   （三）项目支出情况

   2019年用于保障瑞丽市财政局机关机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出371.49万元，其中：税收征管服务厅及帕当查验点全年运转支出占项目支出的12.78％；银行代理财政授权支付支出占项目支出的21.54％；财政监督检查、预算绩效评审支出占项目支出的11.84％；财税征管业务支出占项目支出的53.84％。

1. 项目支出预算变动的主要原因

   与上年对比项目支出增加188.57万元，增加了103.09%。增减变化的原因主要是财税征管业务费以前年度由业务股室申报，2019年由局办公室申报并纳入预算。

2. 本级财力支出按功能科目分类情况

   2019年部门预算本级财力安排支出1552.73万元，按支出功能科目分类，支出分别列：“一般公共服务-财政事务-行政运行”支出1064.31万元，主要用于保障市局工作正常运转的基本支出，具体是工资福利支出（包含基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、工会经费）、商品和服务支出（主要包含一般公用经费：办公费、水电费维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品服务支出等）；“一般公共服务-财政事务-一般行政管理事务”支出91.49万元，主要用于预算资金绩效评价、评审、验票点查验支出；“一般公共服务-财政事务-财政国库业务”支出80万元，主要用于代理财政授权支付业务工作的支出；“社会保障和就业支出—行政事业单位离退休-归口管理的行政单位离退休”支出67.49万元，主要用于市局离休人员工资、财政补差退休人员工资、退休公用经费支出；“社会保障和就业支出—行政事业单位离退休-事业单位离退休”支出0.06万元，主要用于市局事业退休公用经费；“社会保障和就业支出—行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费”支出102.24万元，主要用于在职人员基本养老保险费单位缴纳部分的支出；“社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出”支出1.23万元，主要用于工勤、事业人员失业保险费单位缴纳部分的支出；“卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗”支出49.2万元，主要用于医疗、大病补充保险单位缴纳部分支出；“卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助”支出29.28万元，主要用于公务员医疗补助单位缴纳部分支出；“卫生健康支出-行政事业单位医疗-  其他行政事业单位医疗支出”支出3.06万元，主要用于工伤、生育保险单位缴纳部分支出；“住房保障支出-住房改革支出-住房公积金”支出64.37万元,主要用于住房公积金单位缴纳部分的支出。

3. 本级财力支出按经济科目分类情况

   工资福利支出1060.92万元（其中：基本支出1060.92万元）；

   商品和服务支出424.2万元（其中：基本支出52.71万元，项目支出371.49万元）；对个人和家庭的补助支出67.61万元（其中：基本支出67.61万元，）。

   五、机关运行经费情况说明

   2019年用于机关运行经费支出141.6万元，与上年对比减少83.13元，减36.99%，增减变化的原因主要是上年结转结余资金减少，加之进一步做好2019年一般性支出压减工作，扎实开展厉行节约。 

   六、部门预算绩效情况

      （一）部门整体支出绩效评价情况

   2019年瑞丽市财政局在部门整体支出管理上根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位会计制度》等相关法律、法规、文件开展工作，合理编制、规范预算，严格“三公”经费开支范围和使用申报程序，进一步落实厉行节约的规定，确保部门整体支出管理、使用依法依规。2019年瑞丽市财政局预算投入整体是合理的，目标设定以“三定”方案确定相一致。预算配置以在职人员控制率和“三公经费”变动率基本吻合。2019年瑞丽市财政局工作职能明确，将能较好的完成绩效目标任务，部门整体支出能够按照预算管理执行，按规定及时进行预决算公告，经部门整体支出绩效评价综合情况，评价结果为优。2019年继续大力培植财源，增强财政发展后劲，强化协调配合，确保收入应收尽收，多渠道筹措资金，支持全市经济社会发展。

1. 部门项目支出绩效目标情况

   为保障瑞丽市财政局机关完成特定的行政工作任务和事业发展目标，根据项目支出的要求，细化项目预算编制，将项目落实到具体工作中，2019年项目支出预算合计371.49万元，占总支出的21.57％，项目绩效目标情况明细如下：

   1、税收征管服务厅及帕当查验点经费47.49万元

   该项目资金主要用于2019年芒良税收征管服务厅及帕当查验点现有工作人员在伙食费、执勤费、保安人员工资、发电机油料及办公区维修等方面的支出。资金的投入可为加强征管，堵塞漏洞，打击各种偷、漏、逃税等不法行为，整顿市场经济秩序，确保税款应收尽收，营造良好的边贸税收环境，充分调动查货验票点人员检查积极性，增加财政局收入，保障2019年税收征管服务厅及帕当查验点工作正常运转。

   2、银行代理财政授权支付手续费80万元

   该项目资金主要用于支付2019年银行代理财政授权支付手续费。资金的投入可进一步推进财政国库管理制度改革，适应扩大改革范围的需求，按规定程序及时准确为预算单位办理零余额账户的有关手续，做好信息反馈、动态监控、查询与对账业务等财政授权支付工作。

   3、财政监督检查、预算绩效评审经费44万元

   该项目资金用于2019年开展预算资金绩效评价及财政监督检查，根据绩效评价及监督检查数量，开展预算资金绩效评价预计支出30万元；财政会计监督检查抽查10家预计支出10万元；按财政下达2019年一般公共预算支出功能科目“21305-扶贫”涉及的所有财政专项扶贫资金检查抽查30%以上，预计支出4万元。资金的投入将有效提升被检查单位今后年度财政资金管理水平，提升财政资金的使用效益。

   4、财税征管业务经费200万元

   该项目资金主要用于开展财税征管工作、办公和接待开支、协管员工资、干部职工业务培训等支出。资金的投入对进一步加强财税征管，确保完成2019年度财税收入预期目标数，严格依法治税理财，狠抓增收节支措施，保障各项征管工作的顺利开展。

   七、政府采购预算情况

   根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目1个，采购预算资金44万元。

   八、“三公”经费预算情况说明

   瑞丽市财政局2019年财政拨款“三公”经费预算总额35万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出15万元，公务接待费支出20万元。

   2019年“三公”经费预算数比2018年预算数减少35万元，减少的主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定，坚持勤俭节约，反对铺张浪费，严格控制“三公”经费各项支出，进一步做好2019年一般性支出压减工作，采取有效措施，实行接待定点在单位食堂，定陪客人数、控制接待标准，扎实开展厉行节约工作。具体情况如下：

   （一）因公出国（境）费

   2019年瑞丽市财政局因公出国（境）费预算0万元，比2018年预算增加0万元。

   （二）公务用车购置及运行维护费

   2019年瑞丽市财政局计划购置公务用车0辆，公务用车保有量0辆，公务用车购置及运行维护费15万元。其中：购置费0万元，比2018年预算增加0万元，无购置车辆情况；运行维护费15万元，比2018年预算增加0万元，主要用于保障应急公务、由单位统一调度，执行符合规定的其他公务活动工作产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

   （三）公务接待费

   2019年瑞丽市财政局接待费开支预算20万元，公务接待费比2018年预算减少35万元，主要用于接待按照规定开支的上级部门调研、各级部门检查、验收等各项业务工作产生的费用。

   九、省对下专项转移支付情况

1. 列入省对下专项支付项目清单项目情况

   部门列入省对下专项转移支付项目清单项目（无）

2. 与上级配套事项

   我局无与上级配套事项。

3. 按既定政策标准测算补助事项

   我局无按既定政策标准测算补助事项。

   十、其他公开信息

   （一）名词解释

   1、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

   2、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

   3、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   4．机关运行经费指部门使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

   5.“三公”经费指部门当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

   （二）国有资产占用情况

   截至2018年12月31日国有资产占用情况：本年度固定资产增加25.95万元、固定资产清查报废减少78.01万元、无形资产增加0.3万元，2018年末固定资产为1512.32万元；无形资产原值为77.69万元，已累计摊销29.35万元，期末净值为48.34万元。国有资产占用情况明细如下：

  [附件: 瑞丽市财政局2019年部门预算表 ]