关于云南省德宏州瑞丽市2018年地方财政决算的报告

——2019年10月11日在市第十七届人民代表大会常务委员会第二十八次会议上

瑞丽市人民政府副市长  杨谋

主任、各位副主任、各位委员：

我受市长谢大鹏委托，代表市人民政府向市第十七届人大常委会第二十八次会议报告《瑞丽市2018年度市本级财政决算草案》的情况，请予审议。

一、2018年财政决算的主要情况

2018年，面对国内外复杂多变的宏观经济环境，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，财税部门主动适应和把握新常态，积极应对困难和挑战，坚持稳中求进，攻坚克难，全力组织收入，圆满完成各项目标，为促进全市经济发展和社会稳定提供了财力支撑。

2018年，财政总收入完成445559万元（其中债务转贷收入96093万元、新增债券26358万元），比上年400594万元增长11.22%；财政总支出完成437752万元（其中债务转贷收入96093万元、新增债券26358万元），比上年391732万元增长11.75%，财政总结余7807万元。

    （一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入总计311052万元，完成年初预算数219671万元的141.60%，完成调整预算数301281万元的103.24%，比上年决算数310113万元增加939万元，增长0.30%。其中地方一般公共预算收入100409万元（其中：税收收入70417万元，非税收入29992万元），完成年初预算数100403万元的100.01%，完成调整预算数100403万元的100.01%，比上年决算数77233万元增加23176万元，增长30.01%；一般公共预算支出总计308893万元，完成年初预算数219671万元的141.62%，完成调整预算数301281万元的102.53%。

一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入100409万元，转移性收入210643万元（其中：返还性收入28519万元，一般性转移支付收入64347万元，专项转移支付收入72371万元，债券置换收入26480万元，新增债券收入1358万元，上年结余收入3243万元，调入预算稳定调节基金5768万元，从政府性基金调入5084万元，调入其他资金3473万元），收入总计311052万元；一般公共预算支出273288万元，上解支出7905万元，债券置换支出26480万元，安排预算稳定调节基金1220万元，支出总计308893万元；收支相抵，年终结余2159万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入总计134507万元，完成年初预算数37787万元的355.96%，完成调整预算数107094万元的125.60%，比上年决算数90481万元增加44026万元，增长48.66%。其中本级收入完成31922万元，完成年初预算数29500 万元的108.21%，完成调整预算数30202万元的105.69%，比上年决算数39478万元减少7556万元，减少19.14%；基金预算支出总计128859万元，完成年初预算数37787万元的341%，完成调整预算数107094万元的120.32%，比上年决算数84862万元增加43997万元，增长51.85%。

政府性基金预算收支平衡情况是：地方基金预算收入31922 万元，专项转移性收入2353万元，上年结余收入5619万元，债券置换收入69613万元，新增债券收入25000万元，收入总计134507万元；基金预算支出54395 万元，政府性基金转移支出-288万元，调出资金5084万元，债券置换支出69668万元，支出总计128859万元；收支相抵，年终结余5648万元。

    （三）国有资本经营预算收支决算情况

市本级国有资本经营预算收入0万元，国有资本经营预算支出0万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金本年收入31736万元（其中：企业职工基本养老保险基金16624万元；机关事业单位基本养老保险基金13364万元；城乡居民社会养老保险基金1748万元）完成年初预算数30299万元的104.74%，比上年决算数57185万元减少25449万元，下降44.5%；上级补助收入3410万元。

社会保险基金本年支出35468万元（其中：企业职工基本养老保险基金19110万元；机关事业单位基本养老保险基金15064万元；城乡居民社会养老保险基金1294万元），完成年初预算数34889万元的101.66%，比上年决算数60867万元减少25399万元，下降41.73%。

社会保险基金预算收支平衡情况是： 本年社会保险基金收入31736万元，上年结余收入17190万元，上级补助收入3410 万元，收入总计52336万元；本年社会保险基金支出35468万元；收支相抵，年终滚存结余16868 万元（其中：企业职工基本养老保险基金7746万元 ；机关事业单位基本养老保险基金3424万元；城乡居民社会养老保险基金5698万元）。2018年社保基金本年收支结余为-322万元，主要原因为机关事业单位养老保险收不抵支动用上年结余弥补当年支出。   

（五）相关情况说明

1. 与快报数比较情况

    （1）一般公共预算与快报数比较情况

一般公共预算收入总计311052万元，比快报数311371万元减少319万元，原因为：1.结算补助收入减少增收留用以奖代补资金99万元；2.结算补助收入监察委下划经费州级扣减省级垫付资金221万元；3.义务教育补助收入四舍五入原因增加1万元。

一般公共预算支出总计308893万元，比快报数309212万元减少319万元，原因为：一是结算补助收入减少增收留用以奖代补资金99万元、监察委下划经费州级扣减省级垫付资金减少221万元；二是上解支出增加205万元；因此在快报数基础减少安排预算稳定调节基金554万元，减少后预算稳定调节基金为1220万元。

年终结余2159万元，与快报数2159万元一致。

（2）政府性基金预算与快报数比较情况

政府性基金预算收入总计134507万元，比快报数134506万元增加1万元，原因为上级专款与上级对账四舍五入原因增加1万元。

政府性基金预算支出总计128859万元，比快报数129147万元减少288万元，原因为上解退回地质灾害防治专项资金288万元。

年终结余5648 万元，比快报数5359 万元增加289万元。原因为上解退回地质灾害防治专项资金288万元、上级专款与上级对账四舍五入原因增加1万元。

（3）国有资本经营预算与快报数一致。

    （4）社会保险基金预算与快报数比较情况

社会保险基金预算总收入决算数为35146万元，比快报数34079万元，增加1067万元。原因为：新增参保职工1741人。

社会保险基金预算总支出决算数为35468万元，比快报数35214万元，增加254 万元。原因为：1.退还特岗教师机关养老保险金的单位缴费部分；2.新增退休人员57人。

年末滚存结余16868 万元，比快报数16055万元，增加813万元。原因为：以上原因造成年末结余增加。

2.决算数与调整预算数对比增减变动的原因

①一般公共预算收入，较调整预算数增加9771万元，增长3.24%，原因为：12月收到上级专款补助收入2571万元、调入资金增加2819万元（政府性基金基金调入增加84万元、其他调入资金增加2735万元）、债务转贷收入增加2656万元、转移支付增加1719万元、地方一般公共预算收入增加6万元。②一般公共预算支出，较调整预算数增加7612万元，增长2.53%，主要原因为：12月收到上级专款安排支出2571万元、安排债务转贷资金2656万元、12月收到调资通知支出增加2192万元。③政府性基金预算收入，较调整预算数增加27413万元，增长25.60%，主要原因为：拍卖土地增加土地出让收入1683万元，债务转贷收入增加25600万元。④政府性基金预算支出，较调整预算数增加21765万元，增长20.32%，主要原因为：安排债务转贷支出25600万元、债务还本支出增加55万元、上解退回地质灾害防治专项资金288万元。

    （说明：快报数是指2018年1月在瑞丽市第十七届人民代表大会第四次会议上报告数）

    3. 年终结余资金情况

    （1）一般公共预算年终结余2159万元，其中：政府住房基金797万元、残疾人保障金732万元、坝区耕地质量补偿费439万元、森林植被恢复费112万元、农田水利建设资金48万元、教育费附加和教育资金31万元。

    （2）政府性基金预算年终结余5648万元，其中：国有土地使用权出让收入4371万元、云南省地质灾害防治资金680万元、彩票公益金469万元、大中型水库库区基金60万元、城市基础配套费34万元、国有土地收益基金33万元、国家重大水利工程建设基金1万元 。

    （3）社会保险基金预算年末滚存结余为16868万元，其中：企业职工基本养老保险基金7746万元 ；机关事业单位基本养老保险基金3424万元；城乡居民社会养老保险基金5698万元。

4.预算资金暂付款情况。2018年暂付款期初余额14580万元，2018年化解暂付款5886万元（强边固防资金1176万元、车购税4710万元），2018年新增暂付款51569万元，2018年末暂付款余额为60263万元，主要包括：原畹町财政预拨借款6763万元、市住建局市政基础设施建设资金1696万元、瑞丽重点开发试验区城市投资开发有限公司注册资本金5000万元、整改2017年度财政调入6000万元、腾陇高速公路项目资本金瑞丽市配套1748万元、化解隐形债务资金38821万元。

5. 政府性债务管理情况。2018年经瑞丽市第十七届人民代表大会常务委员会第十六次会议批准市本级债务限额411940万元，其中：一般债务136210万元、专项债务275730万元。

①新增债务金额总计122451万元，其中：一般债务27838万元（置换债券26480万元、新增债券1358万元）；专项债务94613万元（置换债券69613万元、新增债券25000万元）。

②债务减少98200万元，其中：一般债务26629万元、专项债务69742万元、政府负有担保责任的债务829万元、政府可能承担一定救助责任的债务1000万元。

③截至2018年12月31日，债务余额393714万元，其中：一般债务余额119858万元、专项债务余额257221万元、政府负有担保责任的债务余额635万元、政府可能承担一定救助责任的债务余额16000万元。

④2018年通过地方政府债券置换存量债务及到期债券96093万元，置换存量债务67837万元主要用于：瑞陇高速公路34645万元、工业园区进出口加工制造基地和市政道路前期费用20823万元、姐告月亮岛消防桥工程1489万元、G320S上海至瑞丽S234和保山至瑞丽公路畹町至弄岛段公路勘察设计1440万元、瑞丽市物流园区芒令和畹町片区市政道路工程4065万元等方面；偿还到期债券债务28256万元。

⑤2018年新增债券资金26358万元，专项用于：2018年易地扶贫搬迁项目1358万元、瑞丽市畹町生物园区土地开发整理项目20000万元、瑞丽市中医傣医医院建设5000万元。

6.预算稳定调节基金使用情况。2018年预算稳定调节基金5768万元，用于：瑞丽市易地扶贫基础设施村组道路工程款5720万元、2017年退役士兵自谋职业金30万元、中国德宏2018年国际目瑙纵歌狂欢节各项大赛工作经费12万元、老放映员生活补助6万元。

7.预备费使用情况。2018年年初预算安排预备费2150万元，实际动用150万元，用于2018年登革热防控工作经费。

二、2018年财政预算执行的主要情况

2018年，财税部门紧紧围绕市委、市政府的决策部署，坚持不懈抓收支，着力稳增长、促改革、惠民生，全面完成财政收支目标和各项工作任务，为推动全市经济社会发展提供了保障。

    （一）着力培植财源，财政收入稳定增长

全年财税部门共组织收入264002万元，其中：地方公共预算收入100409万元，首次突破10亿元大关，上划中央收入88069万元，上划省级收入11723万元，上划州级收入31879万元，政府性基金收入31922万元。全年组织收入比上年完成数206538万元增加57464万元，增长28%。

分部门组织收入完成情况：税务部门完成204692万元，比上年完成数137562万元增加67130万元，增长49%；财政部门完成59310万元，比上年完成数68976万元减少9666万元，下降14%。

（二）加大投入，始终把保障和改善民生放在财政保障的突出位置，全力助推脱贫攻坚战略稳步实施

1.结合脱贫攻坚总体规划，加大扶贫开发力度。报请政府出台《瑞丽市财政专项扶贫资金管理办法》和《瑞丽市财政专项扶贫资金乡级报账制管理办法》，加强扶贫资金的全方位管理和监督，规范扶贫资金的使用，改进报账流程，简化报账程序，加快项目进度和资金使用进度，降低结余结转率，开展2018年扶贫项目资金绩效评价工作，发挥资金使用效益，2018年共计投入财政专项扶贫资金9029万元，保障瑞丽市脱贫攻坚工作顺利开展。

2．加大农林水投入，积极构建社会主义新农村。认真贯彻各项支农政策，稳定和增加农业投入，推进农村产业结构调整。紧紧围绕产业发展总体思路，整合资金，充分发挥财政“四两拨千斤”的杠杆作用，支持基地建设、新品种新技术推广、农产品加工业等环节，培育龙头企业和示范基地；支持新农村建设，改善农民生产、生活条件，并加大农田水利建设投入，进一步提高农业综合生产能力，全面推行河长制，推进生态文明建设，2018年安排农林水资金32069万元。

3．进一步完善社会保障体系，增强保障能力建设。一是积极推进城乡居民基本医疗保险整合工作，基本建立城乡统一的居民基本医疗保险制度，打破城乡分割，实施全民参保计划，均衡城乡居民待遇水平，解决群众“看病难，看病贵”问题。二是管好用好再就业资金，安排就业补助资金565万元，确保了再就业工作的顺利开展。三是全面建立健全城乡最低生活保障制度，安排城乡困难群众保障资金667万元。四是安排健康扶贫资金849万元，为建档立卡户4022人代缴城乡居民养老保险44万元；五是安排农村危房改造资金1598万元，助力实现全面脱贫攻坚目标。六是进一步完善社会保险制度，及时拨付各项社会保障基金，确保企业、机关事业、按时足额发放城乡居民17516名离退休人员养老金。七是积极探索医疗改革工作思路，促进医疗保险工作正常运转，建立健全基层医疗卫生机构补偿机制，大力推进基层医疗卫生机构综合改革。

4．加大公共社会事业资金投入，促进公共社会事业均衡发展。落实基层政法部门党政机关经费保障各项政策，保障义务教育机制持续完善，加大教育经费投入力度，优化支出结构；保障基本文化体育与传媒需求，促进文化体育繁荣发展，加大科技投入，支持科技创新发展。安排政法经费25259万元、教育经费42388万元、文化体育与传媒经费3849万元、科学技术经费735万元，有效促进社会事业健康稳定发展。

（三）深化财税改革，巩固科学管理水平

始终把财税体制改革作为工作的总要求和总引领，不断提升依法理财、科学理财水平。

1.深化预算改革。全面贯彻落实新预算法，稳步推进全口径预算管理，全口径政府预算体系基本构建，“四本”预算统筹力度加大；

2.力促透明公开。实现预决算及“三公”经费全面公开， 2018年“三公”经费支出1273万元，比上年1420万元减少147万元，下降10 %。

3.推进政府与社会资本合作，提升瑞丽市基础设施和公共服务设施建设。瑞丽市从2016年以来大力推广PPP模式建设项目，已采用和计划采用PPP模式建设项目7个，预计总投资92亿元。其中处于执行阶段的项目3个，计划投资总额39.1亿元；处于采购阶段的项目2个，计划总投资约19.77亿元；处于识别阶段的项目有2个，计划总投资33.13亿元。

4.盘活存量资金。加强预算执行，发挥资金使用效益，认真落实盘活财政存量资金工作，对全市预算单位历年结余结转资金进行全面清理，盘活财政存量资金9232万元。

5.加强绩效管理。为贯彻落实党的十九大“全面实施绩效管理”的要求，顺利推进瑞丽市预算绩效管理工作，引导和规范预算绩效管理，市财政局加强了预算绩效管理工作，对全市预算单位的分管领导和财务人员开展了绩效管理培训；对5个预算单位开展了整体绩效评价和9个项目开展了项目绩效评价；三是完成扶贫绩效目标申报和组织专家开展绩效目标汇审。通过开展业务培训、绩效评价等工作，预算单位分管领导和财务人员对绩效管理的概念、绩效目标的编制有了认识，理论和业务水平得到提升，为提高我市预算绩效管理水平打下了基础。但普遍存在着预算单位绩效管理意识不强，预算单位内部缺乏有效的统筹协调机制的问题，市财政将持续加大绩效管理工作力度。

6.深化会计制度改革。规范会计工作秩序，加强会计行业行政监管，推动全市企业和行政事业单位贯彻落实内部控制规范，提高会计信息质量和水平。积极开展政府会计改革培训，为确保2019年1月1日起贯彻实施《政府会计制度》奠定了基础；联合市纪委、市审计局举办了2018年党风廉政建设、财务采购知识及审计全覆盖培训，着力提升财务人员综合素质。加快推进会计服务发展试点项目和会计对外服务中心建设，主动服务和融入国家“一带一路”倡议，不断提升会计行业服务经济社会发展的功能与作用。

三、存在的困难和问题

（一）财源结构单一，地方收入增收乏力

我市经济总量小，税源结构单一，产业支撑不足，今年经济下行压力持续加大，投资增速明显回落，市场消费乏力，房地产行业持续低迷，受“营改增”、增值税收入中央和地方分享比例调整、小型微利企业税收优惠、部分行政性收费项目暂停征收等多重因素影响，我市财政增收乏力。一是贯彻落实国家减税降负的政策；二是今年以来各项经济指标反映下滑，重点工程、重点项目由于多方因素影响，多数难于正常落地开工；三是税源存量减少，近两年加大了清理存量税源的力度，可挖掘存量税源少，同时一次性税收大幅下降。

（二）收支矛盾突出，收支平衡压力增大

瑞丽市属于典型的“吃饭”财政，财政自给率较低，自我保障能力弱，可统筹使用的财力与承担的事权和支出责任、建设发展速度不匹配，财政收支矛盾日益突出。随着人员经费不断攀升，刚性支出快速增长，缺口资金不断增加，财政运转困难，年初预算难以执行，收支平衡压力巨大。

（三）债务还本付息支出大，财政支出负担更重。

2015年和2018年已通过债券置换存量债务337249万元，债券资金年利率为2.45%至4.37%区间，债务期限为3年、5年、7年、10年。2018年支付债券利息9376万元，预计2019年需支付债券还本本息33318万元，政府债券置换存量债务逐步偿还债权人，所承担的债券利息负担将不断加重。尤其是2018年以后债券本金逐步到期，市财政承担还本付息支出压力巨大。针对还本压力巨大问题，已积极向上级争取再融资债券资金缓解还款压力。

（四）预算收入波动性大，支出进度难以完成。

省财政厅对地方财政支出进度按季进行考核，考核结果作为安排转移支付资金的依据，考核内容为：一般公共预算支出一季度内必须支出20%以上，二季度内必须支出60%以上，三季度内必须支出80%以上，10月底前必须支出90%以上，11月底前支出完毕。从2018年一般公共预算收入完成进度分析：一季度累计完成18%，二季度累计完成48%，三季度累计完成64%，10月累计完成76%，11月累计完成86%，按考核时间节点财政收入不能按进度完成，致使财政支出进度难以完成考核。

四、增加支出政策实施情况和重点支出、重大投资项目资金的使用情况

1.2018年增加支出政策如下：龙瑞高速公路建设县市配套上解增加574万元；清算2016、2017年中央农田水利建设资金上解增加227万元、建档立卡户参加城乡居民养老保险财政助缴100万元、2018年调资增加支出2192万元。

2.2018年重大投资项目资金共安排45926万元，主要用于以下项目：易地扶贫搬迁16673万元、保障性安居工程3317万元、等秀至河边街公路2063万元、低丘缓坡试点项目2000万元、地下综合管廊2000万元、中医傣医医院综合业务用房建设1284万元、棚户区改造1173万元、口岸建设1000万元、城市综合展示中心1000万元、湄公河国际职业学院项目1000万元、勐卯镇自然村路面硬化工程926万元、瑞丽银翔摩托车产业园710万元、第一初级中学音美教学楼700万元、畹弄大道、龙林大道、东湖路、防迅河道路工程—龙林大道700万元、南卯街至龙瑞高速延长线700万元、瑞丽市广母路700万元、瑞丽市CC7号路700万元、职业教育建设645万元、瑞丽江棒蚌温泉旅游民宿村建设项目607万元、畹町中学学生宿舍楼建设项目600万元、目脑路至环湖北路道路工程600万元、勐卯镇卡南村及畔崩村民小组建设600万元、公办养老机构建设548万元、健康扶贫标准化卫生室建设500万元、行政服务中心大楼及景观工程款500万元、金泉路至勐卯大道道路建设500万元、姐告滨江边民出入境通道建设项目452万元等方面。

五、审计发现问题整改情况

（一）审计发现问题

对2018年市级预算执行审计后提出以下问题：1.账务处理不规范29万元；2.预算下达不及时；3.欠拨上级专项资金60455万元；4.未按规定清理财政借垫款126907万元；5.财政存量资金继续沉淀1201万元；6.以相同事项、金额下达原部门的存量资金继续沉淀1005万元。

（二）对审计发现问题的整改情况

1.对“账务处理不规范”的处理意见。2019年1月市财政局已按照指标文件及时拨付资金并冲减其他应付款科目，进行了账务调整。

2.对“预算下达不及时”的处理意见，截至2018年10月一般公共预算收入完成64577万元，占全年完成数100403万元的64%，为确保财政预算收支平衡，市财政按收入进度逐步安排资金。政府性基金下达数为63%，原因为债券还本付息11月支出27727万元。

3.对“上级专项补助资金未及时拨付”的处理意见，2018年由于财力困难，为“保工资、保运转、保民生”及所需的必要支出，确保财政预算收支平衡，采取缓拨上级专款 60455万元，截至2019年8月底市财政已拨付缓拨上级专项补助资金19232万元。

4.对“未按规定清理财政借垫款”的处理意见。市财政局已按规定清理以前年度专户资金，现结存的专户结余大部分是土地保证金和瑞畹姐告同城化并入，因历史遗留问题难以化解。

5.对“财政存量资金继续沉淀”的处理意见。2018年度瑞丽市收回的结存资金中有2017年政府统筹使用安排的存量资金1200.63万元，截2018年12月31日已使用两年，但还没有使用完毕。财政在2019年年初做收回处理，根据部门对资金的使用意见及项目开展情况进行梳理，项目单位推进慢、没有完工的资金，经进一步征询部门意见，为不形成债务，2018年3月30日经瑞丽市十七届人民政府第29次常务会议研究同意（瑞政复〔2018〕58号），1131.41万元部门继续使用（截至2019年8月底，继续使用已支出42.78万元），69.21万元政府统筹使用，下一步市财政将积极筹措资金，督促相关单位加快项目和资金支付进度，继续使用的盘活存量资金，相关单位到12月份还未使用完的，市财政将资金收回统筹安排。

6.以相同事项、金额下达原部门的存量资金继续沉淀”的处理意见。2018年度瑞丽市收回的结存资金中有2018年年初继续使用安排的存量资金1005.48万元，截至2018年12月31日已使用一年，但还没有使用完毕。财政在2019年年初做收回处理，根据部门对资金的使用意见及项目开展情况进行梳理，项目单位推进慢、没有完工的资金，经进一步征询部门意见，为不形成债务，2018年3月30日经瑞丽市十七届人民政府第29次常务会议研究同意（瑞政复〔2018〕58号），746.07万元部门继续使用（截至2019年8月底，继续使用已支出93.05万元），259.41万元政府统筹使用。下一步市财政将积极筹措资金，督促相关单位加快项目和资金支付进度，继续使用的盘活存量资金相关单位到12月份还未使用完的，市财政将资金收回统筹安排。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的指导和监督下，进一步精准施策、迎难而上，加大向上争取资金的力度，努力做大做强财政“蛋糕”，为瑞丽实现科学发展新跨越而努力奋斗！

监督索引号53310203100011111

   [附件: 2018年度云南省德宏州瑞丽市财政决算公开目录]  

 [附件: 2018年云南省德宏州瑞丽市本级预算支出执行变动情况说明]  

 [附件: 瑞丽市本级2018年“三公”经费支出情况说明] 

 [附件: 2018年瑞丽市政府决算公开样表（20240725）] 

 [附件: 云南省德宏州瑞丽市转移支付执行情况说明]  

 [附件: 重点工作开展情况说明]