关于瑞丽市2020年度市本级预算调整方案（草案）的报告

——2020年12月16日在瑞丽市第十七届人大常委会第三十七次上

瑞丽市政府常务副市长 杨仕勇

主任、各位副主任、各位委员：

我受市长谢大鹏委托，代表市人民政府向本次主任会议作《2020年度市本级预算调整方案（草案）的报告》，请予审议。

一、2020年度市本级预算调整方案

（一）预算调整背景

1．法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的应当进行预算调整：一是需要增加或者减少预算总支出的；二是需要调入预算稳定调节基金的；三是需要调减预算安排的重点支出数额的；四是需要增加举借债务数额的。当前市本级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

2．收入结构有变化。自新冠肺炎疫情发生以来，支持疫情防控和复工复产税费优惠政策对财政收入影响明显，给财政带来了较大的平衡压力。市级财政积极盘活存量资金、资产，强化资金统筹管理，多渠道筹集资金弥补减收，收入结构与年初人代会批准预算相比发生了变化，需要进行调整。

（二）一般公共预算调整情况

1．收入预算调整。

在年初人代会批准预算数的基础上，调增收入预算39096万元。

（1）年度预算执行中地方一般公共预算收入减少35230万元。

（2）返还性收入减少16267万元。

（3）一般性转移支付收入增加48990万元，主要为：县级基本财力保障机制奖补资金收入增加8956万元、结算补助收入增加10939万元、边境地区转移支付收入增加15342万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加4978万元、交通运输共同财政事权转移支付收入增加12590万元、其他一般性转移支付收入减少23862万元等。

（4）专项转移支付收入增加18768万元，主要为：教育减少10673万元、社会保障和就业减少7227万元、卫生健康减少17003万元、节能环保增加5353万元、城乡社区增加10645万元、农林水增加4921万元、商业服务业增加15914万元、住房保障增加2775万元、其他收入增加10917万元等。

（5）调入资金增加22452万元，其中：从政府性基金调入一般公共预算增加22358万元、从其他资金调入一般公共预算增加94万元。

（6）动用预算稳定调节基金增加383万元。

调整后2020年市本级一般公共预算收入总计调整为363776万元，较年初预算数324680万元，增加39096万元，增长12%。

2．支出预算调整情况。

支出预算调整以“保工资、保运转、保民生、兑付历年欠拨专项资金、偿付债务以及债务还本付息”为主线，以预算法定约束为准则，以调整可用财力为依托，客观进行支出预算的调整安排，调增市本级一般公共预算支出39096万元，调整情况如下：

（1）人员经费预算支出减少1718万元；减少原因：机关事业单位离退休人员统筹外待遇部分减少918万元、对机关事业单位养老保险基金的补助减少800万元。

（2）非税收入安排的支出减少13839万元。

（3）本级项目经费预算支出增加33040万元。

（4）边境地区转移支付、教育、政法、医疗、社保等一般性转移支付以及上级专项补助支出减少23975万元。

（5）兑付历年缓拨专项资金支出增加45982万元。

（6）上解支出减少394万元。

调整后的2020年市本级一般公共预算支出总计为363776万元（其中“三保”支出125670万元，保工资100701万元，保民生17020万元，保运转7949万元），较年初预算数324680万元，增加39096万元，增长12%。

3．调整后的市本级一般公共预算收支平衡情况。

一般公共预算收入90655万元，转移性收入205048万元（其中：返还性收入11793万元、一般性转移支付收入134088万元、专项转移支付收入59167万元）；上年结余收入1947万元；调入资金52452万元（其中：政府性基金调入52358万元、其他资金调入94万元）； 债券转贷收入11710万元；动用预算稳定调节基金1964万元，收入方合计363776万元。一般公共预算支出344251万元，转移性支出7815万元，债券还本支出11710万元，支出方合计363776万元。收支相抵预算平衡。

（三）政府性基金预算调整情况

1．政府性基金预算收入调整情况。

政府性基金预算收入增加38293万元，一是本级收入减少626万元；二是上级专项转移支付收入增加13236（其中政府性基金转移支付收入增加34万元、抗疫特别国债转移支付收入增加13202万元）；三是与上级办理2019年结算后地质灾害防治资金退回683万元，上年结余收入增加；四是增加债券转贷收入25000万元。

调整后的2020年市本级政府性基金预算收入总计为220714万元，较年初预算数182421万元增加38293万元，增长21%。

2．政府性基金预算支出调整情况。

政府性基金预算支出增加38293万元，主要为：城乡社区支出减少21623万元、农林水支出减少1093万元、其他支出增加24809万元、债务付息支出增加639万元、抗疫特别国债安排的支出增加13202万元、调出资金增加22358万元等。

调整后的2020年市本级政府性基金预算支出总计为220714万元，较年初预算数182421万元增加38293万元，增长21%。

3．调整后的市本级政府性基金预算收支平衡情况。

政府性基金本级预算收入141610万元，转移性收入79104万元（其中：专项转移支付收入2907万元、抗疫特别国债转移支付收入13202万元，上年结余收入5923万元、债券转贷收入57072万元），收入方合计220714万元。市本级政府性基金预算支出136284万元，调出资金52358万元，债券还本支出32072万元，支出方合计220714万元。收支相抵预算平衡。

（四）国有资本经营预算暂不调整

（五）社保基金预算调整情况

1．本级社会保险基金预算收入减少3755万元。

2．上年结余收入增加3411万元。

3．本级社会保险基金预算支出增加238万元。

4．社会保险基金预算年终结余减少582万元。

5．调整后的本级社会保险基金预算收支平衡情况。社会保险基金预算收入32383万元，上年结余21052万元，上级补助收入6500万元，收入方合计59935万元；社会保险基金预算支出41386万元，支出方合计41386万元，收支相抵，年末滚存结余18549万元。

（六）关于抗疫特别国债和直达资金情况

为应对新冠肺炎疫情，2020年度国家发行抗疫特别国债、建立特殊转移支付制度，资金直达县市基层、直接惠企利民，主要用于保就业、保基本民生、保市场主体。截至12月初，全市累计收到州级下达直达资金44199.54万元（不含企业职工养老保险补助及中央调剂资金11879万元）。

1．直达资金39756.49万元：

（1）正常转移支付7272.65万元。主要安排：保工资财力性补助673万元、边民补助2508万元、城乡居民基本医疗保险1350.59万元、农村义务教育学生营养改善1640.88万元等。

（2）特殊转移支付9881.84万元。主要安排：保工资财力性补助8261万元、应急物资保障体系建设505万元等。

（3）抗疫特别国债资金22602万元。主要安排：龙江水利枢纽水资源综合利用工程4000万元、瑞丽市保健院迁建项目6000万元、边境地区新冠肺炎疫情防控防治金6000万元等。

2．参照直达资金4443.05万元。主要安排：机关事业单位养老保险1098万元、就业补助1000万元、困难群众救助1389.93万元、乡居民基本养老保险955.12万元。

二、动用预备费方案

市本级年初预算安排预备费3100万元，按照预备费“用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，本次提出动用预备费890万元，具体包括：重大动物疫病防控专项经费200万元；新冠肺炎境外疫情防控资金490万元；登革热、基孔肯雅热等蚊媒传染病防控工作经费200万元。若后期执行中发生动支预备费事项，再专题向市人大常委会报告。

三、瑞丽市2020年地方政府债务限额及市本级专项预算调整情况

（一）2020年瑞丽市新增债务限额调整情况

2020年经州第十五届人民代表大会常务委员会第二十二次会议审议批准，根据《德宏州财政局关于调整2020年地方政府债务限额的通知》（德财债〔2020〕76号）要求，核定瑞丽市新增专项债务限额25000万元，调整后债务限额为486940万元，其中：一般债务136403万元，专项债务350537万元。

（二）本次调整新增政府债务限额安排建议

根据州财政局：“新增债券资金要依法用于公益性资本支出，不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。”的要求，结合我市实际情况，新增专项债券资金建议全部用于云南瑞丽标准厂房聚集区建设项目-服装电子产业园25000万元，列入政府收支分类科目“2290402其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”。

四、为完成预算调整目标采取的主要工作措施

今年，全市财政面临的困难前所未有，形势空前严峻，地方一般公共预算收入90655万元较年初目标125885万元减收35230万元，主要原因为：全年总部经济预计完成15198万元较年初预算36491万元减收21293万元，减税降费3464万元，留抵退税3066万元。

为此我们将提高政治站位，统一思想认识，压实目标责任，细化实化举措，出实招、使硬招、亮新招，千方百计挖掘增收潜力，确保实现全年财政收支平衡，努力完成预算调整的目标任务。

（一）全面扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务

坚持贯彻落实中央“六稳”“六保”工作部署。一是大力支持企业复工稳产增产；二是大力支持就业政策。认真落实各项就业扶持政策，支持退役军人、农民工等重点群体就业工作；三是大力支持保基层运转。坚持财政管好预算口，政府带头过苦日子，切实保障基层运转；四是大力支持实施减税降费政策。特别是疫情期间出台的一揽子有针对性减税降费政策；五是大力支持保基本民生。认真贯彻落实基本民生政策，以“三保”支出保障情况为抓手，调整优化支出结构，不断加大社会保障和就业、医疗卫生等财政资金稳定投入；六是大力支持专项债申报和管理，有效带动社会资本投入，扩大有效投资，拉动经济增长。

（二）多措并举，全力组织收入

1．加强对经济和财政形势的分析研判，妥善应对减税政策对全年税收组织的影响，深入开展收入预测和执行分析工作，完善税收征管措施，确保应收尽收，力争将政策调整给收入带来的不利影响降到最低。

2．继续加大政府性基金预算，提升财政保障能力。

3．加强非税收入增收管理，认真清点“家底”，盘活存量资金资产，动存量、动真格，多渠道筹集资金弥补减收。

4．协同各相关部门积极向上争取转移支付资金、新增债券资金，切实缓解财政收支矛盾。

（三）严格支出管理，财政支出有保有压

近年来，先后按照上级要求开展“增不抵缴”增资、艰苦地区津贴增资、公务用车改革以及改革性补助增资等一系列调资政策，财政刚性支出巨增，财政运行举步维艰。财政部门要牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭办事，严格落实中央关于厉行节约、制止奢侈浪费的各项规定，控制一般性支出，确保“三公”经费保持零增长。

（四）推进预决算公开，加强财政监督管理

严格执行预算法，加强预算管理，规范预算编制程序，细化预算内容，全面推进预决算公开。加强财政监管，确保财政资金使用的安全性和有效性。

总之，2020年受边境疫情、减税降费及刚性支出只增不减等因素的影响，我市财税工作面临诸多困难和问题。我们将在市委的坚强领导和市人大的依法监督下，以科学发展观统领全局，坚定信心，开拓进取，扎实工作，全力以赴抓好增收节支和财政改革各项工作，为全市经济社会发展作出新的更大的贡献。

以上报告，请予审议。