关于瑞丽市2019年度市本级财政决算草案的报告

——2020年10月30日在市第十七届人民代表大会常务委员会第三十五次会议上

瑞丽市财政局局长 吴宏

主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府委托，代表市人民政府向市第十七届人大常委会第三十五次会议报告《瑞丽市2019年度市本级财政决算草案》的情况，请予审议。

一、2019年财政决算的主要情况

2019年，面对国内外复杂多变的经济形势，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，财税部门主动适应和把握新常态，积极应对困难和挑战，狠抓增收节支，为促进全市经济发展和社会稳定提供了财力保障。

  （一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入总计310279万元，完成年初预算数288513万元的107.54%，完成调整预算数291885万元的106.30%，比上年决算数311052万元减少773万元，下降0.25%。其中地方一般公共预算收入109465万元（其中：税收收入65498万元，非税收入43967万元），完成年初预算数130539万元的83.86%，完成调整预算数105442万元的103.82%，比上年决算数100409万元增加9056万元，增长9.02%；一般公共预算支出总计308332万元，完成年初预算数288513万元的106.87%，完成调整预算数291885万元的105.63%。

一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入109465万元，转移性收入200814万元（其中：返还性收入19245万元，一般性转移支付收入92703万元，专项转移支付收入71249万元，再融资债券收入900万元，上年结余收入2159万元，从政府性基金调入12463万元，调入其他资金875万元，动用预算稳定调节基金1220万元），收入总计310279万元；一般公共预算支出298987万元，上解支出8211万元，债务还本支出900万元，安排预算稳定调节基金1964万元，补充预算周转金-1730万元，支出总计308332万元；收支相抵，年终结余1947万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入总计137695万元，完成年初预算数170545万元的80.74 %，完成调整预算数141616万元的97.23%，比上年决算数134507万元增加3188万元，增长2.37%。其中本级收入完成58944万元，完成年初预算数123361万元的47.78%，完成调整预算数63089万元的93.43%，比上年决算数31922万元增加27022万元，增长84.65%；基金预算支出总计131772万元，完成年初预算数170545万元的77.27%，完成调整预算数141616万元的93.05%，比上年决算数128859万元增加2913万元，增长2.26%。

政府性基金预算收支平衡情况是：地方基金预算收入58944万元，专项转移性收入3703万元，上年结余收入5648万元，新增债务转贷收入50000万元，再融资债券转贷收入19400万元，收入总计137695万元；基金预算支出100592万元，上解支出-683万元，调出资金12463万元，债务还本支出19400万元，支出总计131772万元；收支相抵，年终结余5923万元。

    （三）国有资本经营预算收支决算情况

市本级国有资本经营预算收入0万元，国有资本经营预算支出0万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金本年收入36297万元（其中：企业职工基本养老保险基金17650万元；机关事业单位基本养老保险基金16049万元；城乡居民社会养老保险基金2598万元）完成年初预算数33351万元的108.83%，完成调整预算数33325万元的108.92%，比上年决算数31736万元增加4561万元，增长14.37%；上级补助收入6510万元。

社会保险基金本年支出38623万元（其中：企业职工基本养老保险基金21200万元；机关事业单位基本养老保险基金16014万元；城乡居民社会养老保险基金1409万元），完成年初预算数37544万元的102.87%，完成调整预算数39062万元的98.88%，比上年决算数35468万元增加3155万元，增长9.00%。

社会保险基金预算收支平衡情况是： 本年社会保险基金收入36297万元，上年结余收入16868万元，上级补助收入6510 万元，收入总计59675万元；本年社会保险基金支出38623万元；收支相抵，年终滚存结余21052 万元（其中：企业职工基本养老保险基金10706万元 ；机关事业单位基本养老保险基金3459万元；城乡居民社会养老保险基金6887万元）。

（五）相关情况说明

1．与快报数比较情况。

（1）一般公共预算与快报数比较情况。

一般公共预算收入总计310279万元，比快报数312350万元减少2071万元，原因为：①其他调入资金减少1730万元；②激励财源培植提高财政收入质量税收返还减少142万元；③企业事业单位划转补助收入减少1692万元（其中：国家监察体制改革经费减少191万元、调整收入分类至固定数额补助收入1501万元）；④固定数额补助收入增加1501万元；⑤结算补助收入减少8万元；⑥专项补助收入减少7727万元，调整至一般性转移支付收入中的共同财政事权转移支付收入；⑦一般性转移支付收入中的共同财政事权转移支付收入增加7727万元。

一般公共预算支出总计308332万元，比快报数310403万元减少2071万元，原因为：①上解支出减少724万元；②安排预算稳定调节基金增加383万元；③补充预算周转金减少1730万元。

（2）政府性基金预算与快报数比较情况。

政府性基金预算收入总计137695万元，与快报数137695万元一致。

政府性基金预算支出总计131772万元，比快报数132455万元减少683万元，原因为：上解退回地质灾害防治专项资金683万元。

年终结余5923万元，比与快报数5240万元增加683万元，原因为：上解退回地质灾害防治专项资金增加683万元。

（3）社会保险基金预算与快报数比较情况。

社会保险基金预算总收入决算数为36297万元，比快报数33325万元，增加2972万元。原因为：①基本养老保险费收入增加2630万元；②用上年结余多测算利息收入，实际利息收入减少5万元；③追回死亡未上报多发放养老金9万元及多预计部队转入人数，养老金减少37万元；④城乡居民基本养老保险基金收入增加96万元；⑤机关事业单位基本养老保险基金收入增加279万元。

社会保险基金预算总支出决算数为38623万元，比快报数39062万元，减少439万元。原因为：①企业职工基本养老保险基金支出减少318万元（主要原因为年末新增退休人员437人实际发放人均8个月的工资待遇，减少442万元；第四季度企业职工养老保险与机关事业单位养老保险业务相互转换，转移支出人数猛增，增加102万元）；②城乡居民基本养老保险基金支出减少19万元；③机关事业单位基本养老保险基金支出减少102万元（实际退休人数减少6人，减少141万元；年底转移支出人数增加10人，增加39万元）。

年终结余21052万元，比快报数17641万元，增加3411万元。

2．决算数与调整预算数对比增减变动的原因。

（1）一般公共预算收入较调整预算数增加18394万元，增长6.30%，原因为：地方一般公共预算收入增加4023万元；返还性收入激励财源培植提高财政收入质量税收返还减少4427万元；一般转移性支付收入增加11786万元；专项转移支付收入减少705万元；调入资金增加7717万元。

（2）一般公共预算支出较调整预算数增加16447万元，增长5.63%，原因为：地方一般公共预算支出增加17548万元；上解支出减少1335万元；安排预算稳定调节基金增加1964万元；补充预算周转金减少1730万元。

（3）政府性基金预算收入较调整预算数减少3921万元，下降2.77%，原因为：国有土地使用权出让金收入减少4510万元；国有土地收益基金收入增加145万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入增加220万元；政府性基金转移收入增加224万元。

（4）政府性基金预算支出较调整预算数减少9844万元，下降6.95%，原因为：本年支出减少16815万元；上解退回地质灾害防治专项资金683万元；调出资金增加7654万元。

    3．年终结余资金情况。

    （1）一般公共预算年终结余1947万元，其中：教育费附加和教育资金834万元、残疾人就业保障金581万元、森林植被恢复费252万元、农田水利建设资金34万元、政府住房基金246万元。

    （2）政府性基金预算年终结余5923万元，其中：国有土地使用权出让收入4220万元、国有土地收益基金43万元、城市基础配套费325万元、国家重大水利工程建设基金1万元、彩票公益金170万元、大中型水库移民后期扶持基金242万元、地质灾害防治资金922万元。

    （3）社会保险基金预算年末滚存结余为21052万元，其中：企业职工基本养老保险基金10706万元 、机关事业单位基本养老保险基金3459万元、城乡居民社会养老保险基金6887万元。

4．预算资金暂付款情况。2019年暂付款期初余额60263万元，2019年化解暂付款13248万元，2019年新增暂付款12747万元，2019年末暂付款余额为59762万元，主要包括：化解隐形债务资金38321万元、原畹町财政预拨借款6763万元、重庆银翔标准厂房补助项目6082万元、市住建局市政基础设施建设资金4196万元、勐卯河改造项目2500万元、环境整治项目1290万元）。

5．政府性债务管理情况。2019市本级债务限额461940万元，其中：一般债务136403万元、专项债务325537万元。

（1）新增债务金额总计70300万元，其中：一般债务900万元（再融资债券900万元）；专项债务69400万元（再融资债券19400万元、新增债券50000万元，专项用于瑞丽市芒令片区土地储备项目20000万元、瑞丽市芒满片区土地储备项目20000万元及德宏州瑞丽市二水厂及配套管网工程项目10000万元）。

（2）债务减少39742万元，其中：一般债务3927万元、专项债务19400万元、政府负有担保责任的债务415万元、政府可能承担一定救助责任的债务16000万元。

（3）截至2019年12月31日，债务余额424273万元，其中：一般债务余额116831万元、专项债务余额307221万元、政府负有担保责任的债务余额221万元。

6．预算稳定调节基金使用情况。2019年预算稳定调节基金1220万元，安排年初预算时做调入使用。

7．预备费使用情况。2019年年初预算安排预备费2800万元，实际动用953万元，用于2019年登革热防控工作经费150万元、非洲猪瘟暨重大动物疫病防控工作经费650万元、餐厨垃圾收集清运和处置服务费153万元。

二、2019年财政预算执行的主要情况

2019年，财税部门紧紧围绕市委、市政府的决策部署，坚持不懈抓收支，着力稳增长、促改革、惠民生，全面完成财政收支目标和各项工作任务，为推动全市经济社会发展提供了保障。

（一）多措并举，全力促进财政增收

2019年，减税降费政策效应持续释放，在减轻企业负担的同时，也给财政造成减收33504万元，加之总部经济税收较年初计划减少69024万元，财政收入面临大幅下滑的压力。市委、市政府高度重视，多次组织财税等部门召开专题会议，深入挖掘税源和国有资源增收潜力，积极采取应对措施，确保财政收入实现增长。全年财税部门共组织收入275339万元，比上年完成数264002万元增加11337万元，增长4%。其中：上划中央68190万元；上划省级7085万元；上划州级31655万元；县级收入168409万元（地方一般公共预算收入109465万元、地方政府性基金收入58944万元）。分部门组织收入完成情况：税务部门完成172219万元，比上年完成数204692万元减少32473万元，下降16%；财政部门完成103120万元，比上年完成数59310万元增加43810万元，增长74%。

（二）强化管理，财政支出有保有压

千方百计筹措资金，集中财力保障人员工资、机构运转、基本民生等重点支出。全年安排扶贫专项资金8135万元、教育支出38715万元、卫生健康支出24796万元、社会保障支出31453万元、农林水支出25415万元；拨付化解债务资金48260万元，兑付拖欠民营企业、中小企业账款48677万元，有效防范风险，维护社会稳定。牢固树立过紧日子的思想，严格落实中央关于厉行节约的各项规定，控制一般性支出，确保“三公”经费只减不增。2019年“三公”经费支出1159万元，比上年实际支出1276万元减少117万元，下降9%。

（三）科学谋划，扎实推进财政改革

一是防范化解风险，按时偿还债务本息16531万元，其中：债券利息13086万元、扶贫项目贷款本息3445万元。积极向上级争取再融资债券资金20300万元，用于偿还到期债券。二是继续深化和完善国库各项改革，加强国库资金管理，合理调度资金，建立健全财政国库资金预测预警监控管理长效机制，提高财政资金使用效益和支出的均衡性。三是扎实推进政府采购体制机制改革，规范政府采购工作程序，提高政府采购质量和效率。2019年全市采购预算15042万元，节约资金543万元，节约率为3.75%。四是深化会计制度改革，加强财务监管。组织全市106家预算单位开展内部控制报告编报工作；开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理检查；开展机构改革会计业务培训，完成涉及机构改革资金、资产移交合并的监交工作。五是加快推进预算绩效管理，积极开展扶贫项目资金绩效评价工作，着力提高财政资源配置效率和使用效益，逐步建立“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理制度。

（四）盘活资源，防范化解重大风险

对全市预算单位的存量资金进行了全面清理，督促了项目单位实施项目的进度、对结余结转两年以上，收回后不会形成债务的结余结转资金，一律收回财政统筹安排。经市人民政府批准，2019年收回存量27456万元，主要用于：瑞丽市卯喊路（勐卯大道至瑞宏路）等7条道路工程4697万元，瑞丽市国际物流园区畹町片区道路一标段工程1900万元，畹町专项发展资金4240万元（北汽瑞丽零部件配套产业园1170万元、畹町河提升改造项目1500万元等），畹町旅游小镇风貌改造项目一至四标段工程1333万元，瑞丽市勐卯大道（六号路至允当桥段）道路改造工程1100万元，瑞丽市城市路灯维护、绿化、环卫基础设施设备融资租赁等零星项目1363万元，中小学及学前教育附属设施建设工程等1115万元。

（五）认真谋划，推动绩效全覆盖

2019年对涉及扶贫资金的16个单位44个项目进行了绩效评价，涉及金额25720万元，绩效评价结果为：15个单位优秀、1个单位良好。下一步将逐步实现项目预算绩效目标全覆盖，充分总结上年重点项目绩效评价开展情况，找出薄弱环节和存在问题，采取措施改进完善，认真谋划实施2020年重点部门和重点项目绩效评价，推动绩效管理和评价工作质量。

三、存在的困难和问题

（一）财源结构单一，地方收入增收乏力

受减税降费、总部经济等减收因素的影响，地方一般公共预算收入未能完成年初确定的增长30%的预期目标，税收收入较上年下降4919万元，2019年第一产业对我市税收收入基本不产生贡献，第二产业在税收收入中的占比不大，创税能力弱，税收贡献度低，其中制造业中部分传统行业缺乏增长活力和亮点，税收收入以第三产业为主，其中房地产业占主导地位，税源结构较为单一，分布高度集中，没有形成多点支撑。非税收入占一般公共预算收入比重40%，财税收入质量不高。

（二）收支矛盾突出，收支平衡压力大

地方财政自给率为37%，财政保障能力较弱，保工资、运转、民生等基本支出压力巨大，“吃饭”与建设、“吃饭”与发展的矛盾十分突出，2019年“三保”支出113308万元（其中：保工资90430万元，保运转5015万元，保基本民生17863万元），占一般公共预算收入104%。

（三）债务还本付息支出大，财政支出负担更重

2015年和2019年已通过债券置换存量债务418574万元，债券资金年利率为2.45%至4.37%区间，债务期限为3年、5年、7年、10年，2018年以来债券本金逐步到期，市财政承担还本付息支出压力巨大。2019年债券还本付息33317万元，为缓解还本压力，向上争取到再融资债券转贷资金20300万元，实际支付债券利息13017万元。

四、审计发现问题整改情况

（一）对2019年度决算草案编制审计发现问题的整改

1．对“财政专户非税收入未缴库0.73万元”的问题，已于2020年1月13日将0.73万元缴入国库，已整改完毕。

2．对“财政总预算“借出款项”余额8694万元连续3年未清理”的问题，下一步将严格按照库款管理办法管理国库资金，加大清理力度。

（二）对2019年市级预算执行审计发现问题的整改

1．对“占用上级专项资金平衡预算86393万元”的问题，截至2020年8月底已整改24407万元，下一步市财政将努力组织财政收入，量入为出，严格控制一般性支出，切实压减非刚性支出，逐步化解占用的上级专项资金。

2．对“预拨经费未及时列支或清理收回38321万元”的问题。市财政将在今年内积极筹措资金加大力度切实加强预拨经费清理工作。

3．对“2018年及以前年度用权责发生制列支的国库集中支付结余资金未及时消化8261万元”的问题，截至8月国库集中支付结余资金已整改3163万元，结余5098万元。

4．对“预算下达不及时，已下达数占应下达数的89%”的问题。原因为11月支付还本付息23437万元，未在9月底前下达，今后将并按市人大批准的年初预算及时下达。

5．对“国库集中支付制度执行不到位预算单位仍以实拨方式拨款3231万元”的问题。因年终决算需要于2019年12月20日停止零余额支出，针对预算单位急需资金支出，采取实拨方式安排支出。

各位代表，2019年是攻坚克难、艰苦奋进的一年。受产业结构单一，减税降费政策深入实施，收入大幅下降，而“三保”等刚性支出有增无减，以及对脱贫攻坚、化解债务和清偿民营企业欠款等历史遗留问题等方面的投入，财政平衡压力较大，财政面临前所未有的压力，收支矛盾愈加尖锐，我们将坚决贯彻落实市委、市政府的决策部署，自觉接受市人大、市政协的监督指导，不断深化财政改革，做好“六稳”“六保”工作，努力完成各项财政工作任务，为全市经济健康稳定发展再作新贡献！

监督索引号53310203100011111

[附件: 1.2019年度瑞丽市财政决算公开目录20201105094617693]

[附件: 2.2019年瑞丽市财政决算公开表格20201105094407932]

[附件: 3.2019年云南省德宏州瑞丽市本级预算支出执行变动情况说明20201105094638503]

 [附件: 4.瑞丽市本级2019年“三公”经费支出情况说明] 

[附件: 5-1.瑞丽市2019年重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付收入与举借政府债务）20240515]

[附件: 5-2.2019云南省德宏州瑞丽市转移支付执行情况说明20201105094638691]

[附件: 5-3.瑞丽市2019年重点工作情况解释说明汇总表（预算绩效工作开展情况）20201105094639751]

[附件: 6.2019年年度瑞丽市决算公开没有数据的表格情况说明20201105094639580]