2020年瑞丽市财政预算执行分析

一、2020年1-12月财政收支情况

（一）分部门完成收入情况

2020年1—12月，瑞丽市共组织收入357992万元，其中县级收入273692万元，上划州级29007万元，上划省级4953万元，上划中央50270万元。分部门组织收入情况是：瑞丽市税务局组织收入130165万元，同比减收27919万元，下降18%；畹町经济开发区税务局组织收入1653万元，同比减收12482万元，下降88%；财政局组织收入35761万元，同比减收5949万元，下降14%。

（二）一般公共预算收入情况

2020年1—12月，一般公共预算收入完成90791万元，同比减收18674万元，下降17%。其中，地方税收收入完成53734万元（占县级收入的59%），同比减收10417万元，下降19%。从分税种的情况看，增值税同比减收9495万元，下降27%；企业所得税同比减收48万元，下降4%；个人所得税同比减收174万元，下降13%；资源税同比增收39万元，增长205%；城建税同比减收1493万元，下降31%；房产税同比减收657万元，下降22%；印花税同比增收68万元，增长4%；城镇土地使用税同比减收752万元，下降16%；土地增值税同比增收216万元，增长6%；车船税同比增收189万元，增长14%；耕地占用税同比增收752万元，增长51%；契税同比增收1414万元，增长22%；烟叶税同比减收319万元，下降32%；环境保护税同比减收15万元，下降38%；其他税收同比增收15万元，增长214%。

非税收入完成37057万元（占县级收入的41%），同比减收6910万元，下降16%。主要原因：一是专项收入同比增收3070万元，增长36%；二是行政事业性收费收入同比减收4105万元，下降54%；三是罚没收入同比减收2175万元，下降13%；四是国有资源(资产)有偿使用收入同比减收224万元，下降4%；五是捐赠收入同比减收2514万元，下降90%；六是政府住房基金收入同比减收1111万元，下降64%；七是其他收入同比增收149万元，增长1490%。

（三）一般公共预算支出情况

1—12月，一般公共预算支出378522万元，同比增收88535万元，增长30%，其中工资性支出84172万元，同比增收9234万元，增长12%。

（四）财政八项支出完成情况

1—12月，财政八项支出完成275735万元，同比增收54721万元，增长25%。其中，一般公共服务支出97898万元，同比增收26080万元，增长36%；公共安全支出27278万元，同比增收4727万元，增长21%；教育支出39011万元，同比增收296万元，增长1%；科学技术支出511万元，同比减收163万元，下降24%；社会保障和就业支出31129万元，同比减收324万元，下降1%；卫生健康支出39311万元，同比增收14515万元，增长59%；节能环保支出6319万元，同比增收479万元，增长8%；城乡社区支出34278万元，同比增收9111万元，增长36%。

（五）政府性基金预算收支情况

1—12月，政府性基金预算收入182901万元，同比增收123957万元，增长210%。政府性基金预算支出139850万元，同比增收39258万元，增长39%。

二、预算执行中存在的困难和问题

（一）收入多年高增长导致上行乏力。

（二）各项刚性支出不断攀升，财政收支矛盾十分突出主要表现为：一是税收增收形势严峻，财政持续增收空间有限。我市经济总量小，加之国内整体经济下行压力严峻，财源基础不稳固。税收结构不合理，相关税收大幅下滑。二是刚性支出需求增速较快，财政收支平衡压力较大，增人增资以及农业、文化、科技、卫计、政法、消防、项目配套等法定支出居高不下，暂付款占用了大量财政资金，短期内难于消化，严重影响支出预算的顺利执行。地方政府性债务余额较大，偿债压力巨大。市委、市政府会议通过需要安排的资金无法落实，重大项目支出难以兑现。

三、财政部门采取的措施

（一）积极向省、州汇报，争取资金扶持政策。

（二）通过向州级申请超调资金、向企业借款、向社会融资、化解暂付款、盘活存量资金，确保工资发放、工作运转和项目实施。

（三）积极筹措资金，兑付以前年度欠拨的专项资金，以保证各种项目的正常实施。

（四）想方设法化解财政暂付款。

（五）清理财政存量资金。根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）、《云南省财政厅关于做好盘活财政存量资金工作的紧急通知》，我市2020年将继续推进此项工作。

四、下一步计划

（一）狠抓重点项目建设，及时跟踪重大项目进展情况，千方百计抓在建、促开工、保投产；继续加强招商引资力度，创建新的经济增长点。

（二）财税部门要认真研究和落实各项增收措施，分解目标任务，落实责任，确保全年目标任务的顺利完成。

（三）财政税务之间加强协调衔接，密切关注重点税源增减变化，做到跟踪到位、征收到位。税务部门要狠抓税收征管，加强税收专项检查，确保应收尽收。并充分挖掘地方税源，要按照“抓大不放小”的思路，结合新的税收政策要求，加强对地方自留比重大的税种征管力度，壮大地方财力。财政部门要加大非税收入征缴力度，加强对财政收入的分析、监控与预警，制定非税收入管理办法。

（四）各部门要积极向上申报项目，争取资金和项目支持；盘活财政存量资金，加强国库资金调度，做好资金保障工作。

（五）各部门牢固树立过“紧日子、苦日子”的思想，厉行节约，精打细算，大力压缩“三公”经费等一般性支出，集中有限资金保重点、保民生。

（六）今后政府的融资款优先用于偿还财政暂付款，以兑付欠拨的专项资金。