2021年1－2月瑞丽市财政预算执行分析

2021年1－2月，在市委、市政府的正确领导下，瑞丽市财政局紧紧围绕财政中心工作，强化收入征管，以产业结构调整和转型升级为重点，着力稳增长、调结构、促改革、惠民生，但在当前国内经济形势整体严峻的大背景下，全面完成财税目标任务面临巨大压力。

 一、1－2月财政收支情况

（一）分部门完成收入情况

1－2月，瑞丽市共组织收入33311万元。其中，县级收入15598万元，上划州级3446万元，上划省级1539万元，上划中央12728万元。分部门组织收入情况：瑞丽市税务局28839万元，同比增收3676万元，增长15%；畹町税务局797万元，同比增收2326万元，增长152%；财政局3675万元，同比增收963万元，增长36%。

（二）一般公共预算收入情况

   1－2月，一般公共预算收入完成15598万元，同比增长4370万元，增长39%。其中，地方税收收入完成11385万元（占县级收入的73%），同比增收3237万元，增长40%。非税收入完成4213万元（占县级收入的27%），同比增收1132万元，增长37%。主要原因：一是专项收入同比增收125万元，增长27%；二是行政事业性收费收入同比减收119万元，下降26%；三是罚没收入同比增收647万元，增长92%；四是国有资源（资产）有偿使用收入同比减收88万元，下降6%；五是捐赠收入同比减收46万元，下降81%；六是政府住房基金收入同比增收526万元，增长17400%；七是其他收入同比增收86万元，增长100%。

（三）一般公共预算支出情况

1－2月，一般公共预算支出38447万元，同比增长8828万元，增长30%，其中工资性支出11419万元，同比减少518万元，下降4%。

（四）财政八项支出完成情况

1－2月，财政八项支出完成27745万元，同比增长10374万元，增长60%。其中，一般公共服务支出3809万元，同比减少192万元，下降5%；公共安全支出3087万元，同比增加998万元，增长48%；教育支出3299万元，同比减少108万元，下降3%；科学技术支出21万元，同比减少5万元，下降19%；社会保障和就业支出3400万元，同比减少233万元，下降6%；卫生健康支出5342万元，同比增加3135万元，增长142%；节能环保支出2912万元，同比增加2902万元，增长29018%；城乡社区支出5875万元，同比增长3876万元，增长194%。

（五）政府性基金预算收支情况

   1－2月，政府性基金预算收入252万元，同比减少8041万元，下降97%。政府性基金预算支出4331万元，同比减少4348万元，下降50%。

   二、预算执行中存在的困难和问题

   一是收入多年高增长导致上行乏力；二是各项刚性支出不断攀升，财政收支矛盾十分突出主要表现为：税收增收形势严峻，财政持续增收空间有限。我市经济总量小，加之国内整体经济下行压力严峻，财源基础不稳固。税收结构不合理，相关税收大幅下滑；刚性支出需求增速较快，财政收支平衡压力较大，增人增资以及农业、文化、科技、卫计、政法、消防、项目配套等法定支出居高不下，暂付款占用了大量财政资金，短期内难于消化，严重影响支出预算的顺利执行。地方政府性债务余额较大，偿债压力巨大。市委、市政府会议通过需要安排的资金无法落实，重大项目支出难以兑现。

   三、财政部门采取的措施

（一）积极向省、州汇报，争取资金扶持政策。

（二）通过向州级申请超调资金、向企业借款、向社会融资、化解暂付款、盘活存量资金，确保工资发放、工作运转和项目实施。

（三）积极筹措资金，兑付以前年度欠拨的专项资金，以保证各种项目的正常实施。

（四）想方设法化解财政暂付款。

（五）清理财政存量资金。根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）、《云南省财政厅关于做好盘活财政存量资金工作的紧急通知》，我市2020年将继续推进此项工作。

   四、下一步计划

（一）狠抓重点项目建设，及时跟踪重大项目进展情况，千方百计抓在建、促开工、保投产；继续加强招商引资力度，创建新的经济增长点。

   （二）财税部门要认真研究和落实各项增收措施，分解目标任务，落实责任，确保全年目标任务的顺利完成。

   （三）财政、税务之间加强协调衔接，密切关注重点税源增减变化，做到跟踪到位、征收到位。税务部门要狠抓税收征管，加强税收专项检查，确保应收尽收。并充分挖掘地方税源，要按照“抓大不放小”的思路，结合新的税收政策要求，加强对地方自留比重大的税种征管力度，壮大地方财力。财政部门要加大非税收入征缴力度，加强对财政收入的分析、监控与预警，制定非税收入管理办法。

   （四）各部门要积极向上申报项目，争取资金和项目支持；盘活财政存量资金，加强国库资金调度，做好资金保障工作。

   （五）各部门牢固树立过“紧日子、苦日子”的思想，厉行节约，精打细算，大力压缩“三公”经费等一般性支出，集中有限资金保重点、保民生。