2021年上半年瑞丽市财政收支预算执行情况

一、2021年1-6月财政预算执行情况

1-6月，面对疫情影响经济下行等困难，财税部门在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督下，坚持“保工资、保运转、保基本民生、压减一般性支出”的原则，积极组织收入，加强地方预算执行管理，齐心协力，狠抓落实，深入推进财税体制改革。

1-6月，全市财政收入总计430591万元，完成年初预算719186万元的60%，较上年同期252695万元同比增长177896万元，增长70%；全市财政支出总计360748万元，完成年初预算719186万元的50%，较上年同期166611万元同比增长194137万元,增长117%。

（一）一般公共预算执行情况

1-6月，地方一般公共预算收入56760万元（其中：税收收入25398万元，同比增长822万元，增长3%；非税收入31362万元，同比增长15694万元，增长100%），完成年初预算数99721万元的57%，同比增长16516万元，增长41%。一般性转移支付收入119930万元，专项转移支付收入39390万元，上年结余1338万元，预算稳定调节基金3514万元，债券转贷收入25700万元，一般公共预算收入合计246632万元，完成年初预算381625万元的65%，同比增长79168万元，增长47% 。一般公共预算支出250629万元，完成年初预算347731万元的72%，同比增长140309万元，增长127%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-6月，地方政府性基金收入138416万元，完成年初预算271618万元的51%，同比增长106228万元，增长330%，政府性基金转移收入962万元、上年结转5181万元、债券转贷收入39400万元，政府性基金预算收入合计183959万元，完成年初预算337561万元的54%，同比增长98728万元，增长116%。1-6月，政府性基金预算支出46444万元，完成年初预算177109万元的26%，同比增长2395万元，增长5%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-6月，全市社会保险基金预算收入25936万元，完成年初预算数68089万元的38%，同比增加15366万元，与去年相比增长率145%；社会保险基金预算支出25126万元，完成年初预算数67063万元的37%，同比增加5617万元，与去年相比增长率29%。

因2020年截至6月，企业职工基本养老保险上级未下达上级补助收入，故上级补助收入无上年同期相比数据；因企业职工基本养老保险收支方式调整，自2020年7月起保险费收入全额上缴上级财政，故2021年上解上级支出无2020年同期数据。根据上级要求，2021年其他支出不做预算，故无完成预算数百分比数据。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-6月，国有资本经营预算收入为3万元，支出为0万元，2021年预算数为1659万元，年末根据国有企业经营情况纳入财政收支预算。

二、上半年工作开展情况

上半年受疫情、减税降费等政策的减收影响，财政部门主动适应经济发展新常态，财政资金紧张进一步加剧的情况下，紧紧围绕保障“三保”、疫情防控等重点开展工作，主要体现在：确保疫情防控资金、脱贫攻坚资金所需资金得到保障；确保人员工资按时发放、机构正常运转；在严格执行减税降费政策的同时，推进复工复产、复商复市，切实缓解企业困难，积极应对疫情带来的挑战，采取以下具体措施：

（一）财税部门组织收入情况

1-6月，财税部门共组织收入235659万元，完成年初预计457079万元的52%，较上年同期115005万元增120654万元，增长105%；其中：县级收入195176万元，同比增长122744万元，增长169%；上划州级13574万元，同比增长2519万元，增长23%；上划省级3157万元，同比增长9万元，增长0.3%；上划中央23752万元，同比减4618万元，下降16%。其中：税务部门完成61106万元，较上年同期67923万元减6817万元，下降10%，财政部门完成174553万元，较上年同期47082万元增127471万元，增长271%。原因主要如下：

1.税收收入，受“3.29”疫情延续性影响至“7.04”疫情期间，经济复苏、行业复工复产等都需要一定时间，收入呈上升下降交替出现：一季度业务有序恢复，纳税额相应增长，2、3月实际税源实现大幅增收，助力2、3月税收收入实现正增长；2季度部分纳税人未能如期申报缴纳税款，实际税源、总部经济税收收入均大幅下降，总部经济因缺少实体企业，稳定性不足，故持续下降。从全口径看总部经济16838万元，同比下降27%，减收6366万元，预计后续仍然呈负增长趋势。

2.非税收入，总体呈上升趋势，一方面罚没收入同比减6018万元，下降70%，另一方面完成12座水库TOT政府和社会资本合作（PPP）项目转让实现国有资源（资产）有偿使用收入24000万元，同比增收23449万元，增1121%。

3.基金收入，充分发挥重点开发开放试验区与自贸区区位优势,通过营造良好的营商环境,强化招商引资,缩短审批期限；加大历年应缴未缴土地出让收入。

（二）落实疫情防控资金，切实保障困难群体基本生活

1-6月，共计安排新冠肺炎疫情防控资金47116万元（其中：财政资金46268万元、捐赠款848万元），主要用于设备和防控物资支出9135万元、隔离点及定点医院支出（含补偿费用）9238万元、疫情防控人员补助支出2409万元、边境立体化防控技防设施建设支出4825万元、群防联控及包保封控等人员伙食补助支出3762万元等。在疫情防控得到了有力资金保障的同时，市财政局会同市审计局也严格按照疫情防控资金管理要求，对疫情资金使用单位加强了资金监督管理，督促单位建立专账，专款专用，确保资金发挥最大的作用。

（三）做好“三保”支出工作，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作提供有力保障。

坚持按“三保”的方针，集中财力保障人员工资、机关运转经费、基本民生支出 81166万元，其中：保工资40804万元、保运转2274万元、保民生38088万元，占一般公共预算支出的32%，保障了全市各项工作的正常推进；认真贯彻落实好党中央、国务院和省委、省政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，结合财政部门资金管理实际，加强资金监管。上半年，到位巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金12066万元，其中：中央资金4592万元、省级资金2903万元、州级资金85万元，市级资金4486万元。截至6月，已下达拨付1535万元。

（四）做好政策落实，帮助企业渡过难关

严格执行减税降费优惠政策，全面贯彻落实减税降费工作的重要决策部署，1-6月共减税3363万元（其中县级884万元），共惠及1766户纳税人；1-6月财政专项收入及行政事业性收入降费405万元、社会保险费降费2038万元，共惠及2457个机关事业单位及企业，共4.99万人，切实为减轻企业负担，全面支持复工复产、复市复业，让企业轻装上阵，激发市场主体活力，更好促进了实体经济的发展。

（五）切实压减一般性支出，优化财政支出结构

2021年1-6月“三公”经费市本级财政拨款预算减少111万元，减少7%。其中：因公出国（境）费较上年增加9万元（公安局因办案需要和缅甸警方洽谈）；公务接待费减少26万元；公务用车购置及运行费减少94万元。在大力压减一般性支出的同时，重点保障教育、科学、文化、社保、卫生、环保、支农、交通等支出96456万元，占一般公共预算支出的38%，同比增长35446万元，增长58%。

（六）加强债务管理，化解债务风险

2020年12月末政府债务余额449273万元，截至2021年1-6月新增债务65100万元（一般债务25700万元、专项债券39400万元），债务减少74744万元（本级财政资金9644万元），其中：一般债务25731万元、专项债券49013万元，2021年6月末债务余额439629万元，其中：一般债务116800万元、专项债务322608万元、担保债务221万元。2021年6月瑞丽市政府债务限额为486940万元，其中：一般债务136403万元，专项债务350537万元。地方政府债务余额未超法定内限额，严格控制在市人大批准的限额之内。

三、存在的困难与问题

（一）财源结构单一，收入目标难以完成

我市经济总量小，税源结构单一，产业支撑不足，随着中央减税降费各项政策的陆续出台。近两年加大了清理存量税源的力度，可挖掘存量税源少，一次性税收大幅下降，税收收入目标难以完成。截至6月地方一般公共预算收入完成56760万元，扣除一次性水库TOT特许经营转让收入24000万元，仅完成收入32760万元，较去年同期预算收入完成数40244万元，下降19%。

（二）收支矛盾尖锐，收支平衡压力增大

随着深化改革实施，进一步加大对民生投入、脱贫攻坚、机构正常运转和法定支出等重点工作的刚性资金需求却不断增加，收支矛盾尖锐，财政年度收支平衡压力巨大。

四、今后采取的主要措施

（一）强化协调配合，确保收入应收尽收

下半年财税部门将继续推行综合治税，千方百计抓财源建设，强化税收征管，收入征管，确保各项收入及时、足额入库；做大做强跨境电商、跨境金融、跨境产能合作，加快打造有影响力的产业集群。扩大边民互市落地加工规模，确保实现工贸互动新突破；强化招商引资，注重产业链招商。抓住国家“两新一重”建设、智慧瑞丽、强边固防、公共卫生补短板等机遇，结合编制“十四五”规划，加大项目谋划和推进力度，以项目提速促进投资提效、发展提质；支持阿里巴巴、字节跳动、京东、百度等互联网平台扩大业务，本地平台创新发展，建设数字经济强市；加大对欠费的清缴力度，深入挖掘国有资源（资产）增收潜力，促进非税收入增收。同时，深入研究各项转移支付政策，突出针对性和实效性，积极争取中央、省、州对试验区、自贸区的政策和资金支持。

（二）优化财政支出结构，强化资金绩效管理

在预算执行中硬化预算约束，厉行节约，将有限的资金用在刀刃上，优化财政资金支出结构，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”支出顺序安排财政资金支出，将“三保”支出所需资金分解至月，按月预计国库资金收入，大力压缩一般性支出，非必要支出一律削减，科学合理安排各项支出，继续推进全面开展预算绩效管理工作，做到“花钱必问效，无效必问责”，将有限的财政资金用于绩效效益好的项目。

（三）盘活资源，防范化解重大风险

截至6月已按要求收回存量2090万元，盘活收回疫情防控资金结转结余资金人员补助、伙食补助、工作经费类结转结余资金255万元，用于卡南九队隔离点建设项目。下半年市财政将继续加大对各部门的存量资金清理工作，切实缓解财政收支平衡压力大的问题，加大、加快土地出让和国有资产处置力度，切实增加财政收入，加大盘活财政存量资金力度和政府性基金结余统筹调入一般公共预算力度，对结余结转两年以上，收回后不会形成债务的结余结转资金，一律收回财政统筹安排，全力做好工资发放、防范化解债务风险工作。

（四）加强直达资金监管，积极发挥专项债券资金效益

市财政将严格落实相关资金管理规定，按“资金跟着项目走”的原则，在抓紧资金分配的同时，加强部门沟通协调配合，加快直达资金的使用，推动建设一批重大项目，同时严格专项债券项目合规性审核和风险把控，截至6月底，共收到直达资金14986万元，已下达9407万元，已支出8700万元，资金下达率62%，使用率58%。

（五）科学依法使用疫情资金，充分发挥资金使用效率

    下步将根据上级检查要求及相关规定结合实际科学依法使用资金，加强对疫情防控资金及物资的使用监控，保障各项防控资金及时到位，确保疫情防控经费保障政策落实到位，全力做好疫情防控工作。加强主动服务，及时与单位对接，督促单位按照相关流程进行资金申报，及时清算支付各项疫情防控资金费用。督促各单位财务管理的规范化，确保疫情防控资金专款专用、专账核算、资金使用无违法违规现象。全面实施疫情防控资金绩效管理，做好资金使用的绩效追踪问效。

 [附件: 瑞丽市2021年1-6月财政预算收支执行情况表]