2022年上半年瑞丽市财政收支预算执行情况

一、2022年1-6月财政预算执行情况

1-6月，面对疫情影响经济下行等困难，财税部门在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督下，坚持优先保障“保工资、保运转、保基本民生”的原则，统筹财政资源，优化支出结构，做好重点支出分类保障，继续坚持政府过紧日子，勤俭节约办一切事业，严控一般性支出。紧密结合“财政质量年”行动，加强与税务部门沟通，积极组织收入，努力做到应收尽收、应缴尽缴。加强地方预算执行管理，齐心协力，狠抓落实，深入推进财税体制改革。

1-6月，全市财政收入总计418135万元，完成年初预算939802万元的44%，较上年同期430591万元同比减收12456万元，下降3%；全市财政支出总计271971万元，完成年初预算939802万元的29%，较上年同期350917万元同比减收78946万元，下降23%。

（一）一般公共预算执行情况

1.县级收入完成情况：1-6月地方一般公共预算收入4256万元（其中：税收收入完成-2160万元（占县级收入的-50%）同比减收27558万元，下降109%；非税收入完成6416万元（占县级收入的150%），同比减少24946万元，下降80%），完成年初预算数58154万元的7%，同比减收52504万元，下降93% 。

2.转移性收入完成情况：1-6月一般公共预算转移性收入299719万元，其中：一般性转移支付收入156129万元，专项转移支付收入20253万元，上年结余114037万元，预算稳定调节基金300万元，债券转贷收入9000万元（再融资债券收入）。      

3.一般公共预算收入合计303975万元，完成年初预算558863万元的54%，同比增收57343万元，增长23% 。一般公共预算支出187935万元，完成年初预算558863万元的34%，同比减支72525万元，下降28%。

（二）政府性基金预算执行情况

1.县级收入完成情况：1-6月地方政府性基金收入12710万元，完成年初预算324882万元的4%，同比减收125706万元，下降91%。

2.转移性收入完成情况：1-6月政府性基金转移收入101450万元，其中：上级补助3088万元、上年结转5162万元、债券转贷收入93200万元（再融资债券收入10500万元、新增债券收入82700万元）。

3.政府性基金预算收入合计114160万元，完成年初预算380939万元的30%，同比减收69799万元，下降38%。政府性基金预算支出84036万元，完成年初预算380939万元的22%，同比减支6421万元，下降7%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1-6月，全市社会保险基金预算收入10830万元，完成年初预算数24350万元的44%，同比增加2091万元，与去年相比增长率24%；上年结余17916万元；社会保险基金预算支出10194万元，完成年初预算数20141万元的51%，同比增加814万元，与去年相比增长率9%。

因企业职工基本养老保险由省级统筹，本级不再填报该险种的收支情况，所以本级的社会保险基金预算收入、支出以及上年同期完成数不含企业职工基本养老保险的收支数。

（四）国有资本经营预算执行情况

1-6月，国有资本经营预算收入为21万元，完成年初预算1019万元的2%，同比增收18万元，增长600%，支出为0万元。

二、上半年工作开展情况

上半年受疫情、减税降费等政策的减收影响，财政部门主动适应经济发展新常态，财政资金紧张进一步加剧的情况下，紧紧围绕保障“三保”、疫情防控等重点开展工作，主要体现在：确保疫情防控资金、推进乡村振兴衔接资金得到保障；确保人员工资按时发放、机构正常运转；在严格执行减税降费政策的同时，推进复工复产、复商复市，切实缓解企业困难，积极应对疫情带来的挑战，采取以下具体措施：

（一）财税部门组织收入情况

1.全市组织收入情况：1-6月，财税部门共组织收入7351万元，完成年初预计383036万元的2%，较上年同期235659万元减收228308万元，下降97%；其中：县级收入16966万元，同比减收178210万元，下降91%；上划州级17575万元，同比增收4001万元，增长29%；上划省级-17898万元，同比减收21055，下降667%；上划中央-9292万元，同比减收33044万元，下降139%。其中：税务部门完成-24373万元，较上年同期61106万元减收85479万元，下降140%，财政部门完成19004万元，较上年同期31579万元减收12575万元，下降40%。

2.减收原因主要如下：

（1）税收收入减收原因：一是受大规模小微企业减税降费的影响，1-6月发生增值税留抵退税（含小微企业原政策及新政策）6003万元（县级10.5%)、增值税留抵退税省级以下调库12984万元(县级24.5%），扣除留抵退税因素还原后，县级实际完成一般公共预算收入23243万元（其中县级实际完成税收收入16827万元，同比减收8571万元，下降34%），同比减收33517万元，下降59%。二是从分税种的情况看，2022年上半年组织征收的17个税种中，耕地占用税未发生收入，除个人所得税（增长59%）、消费税（增长58%）、环境保护税（增长90%）实现增收外，其余13个税种均不同程度减收（减收体量较大的是增值税下降29%、土地增值税下降56%、企业所得税下降27%、车购税下降64%、契税下降57%、城市维护建设税下降49%）。三是总部经济呈现断崖式下滑，1-6月分别完成1083万元（同比下降54%）、185万元（同比下降93%）、84万元（同比下降89%）、106万元（同比下降42%）、121万元（同比下降63%）、-294万元（同比下降123%）。

（2）非税收入减收原因：一是行政事业性收费收入同比减收1030万元，下降85%，主要为疫情影响幼儿园未开班收费减少，比上年同期减少204万元，瑞丽市住建局行政事业性收费比上年同期减少151万元，瑞丽市环卫站去年的城镇垃圾处理费缴入530万，今年科目有变动，环卫站不再缴行政事业性收费；二是罚没收入同比减收1391万元，下降54%，主要为瑞丽市公安局罚没收入同比减收500万，瑞丽市交警大队罚没收入同比减收462万元，瑞丽市农业农村局罚没收入同比减收470万元；三是国有资源(资产)有偿使用收入同比减收22245万元，下降87%，主要原因为2021年出售水库特许经营权一次性收入24000万元。

（3）政府基金收入减收原因：主要原因为受疫情影响，企业和个人购买土地的意愿不强，致使土地招拍挂流拍，有地无法供出。

（二）落实疫情防控资金，切实保障困难群体基本生活

当年疫情防控资金投入情况：1-6月瑞丽市疫情防控财政投入资金共计27234万元（中央20275万元、省级4410万元、县级2549万元），本年资金支出10052万元（中央资金3875万元、省级资金3628万元、县级资金2549万元)。主要用于保障市指挥部、援瑞民兵、市级抽调民兵、群防联防、联防所、核酸检测、省政府支持瑞丽市23条政策措施民生资金等经费。

（三）做好“三保”支出工作，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作提供有力保障

1.坚持按“三保”的方针，集中财力保障人员工资、机关运转经费、基本民生支出62310万元，占一般公共预算支出的35%，较上年完成数81166万元同比减少18856万元，下降23%。其中：保工资54307万元，较上年完成数40804万元同比增加13503万元，增长33%、保运转1804万元较上年完成数2274万元减少470万元，下降21%、保民生6199万元较上年完成数38088万元减少31889万元，下降84%。保障了全市各项工作的正常推进。 

2.认真贯彻落实好党中央、国务院和省委、省政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，结合财政部门资金管理实际，加强资金监管。上半年，到位巩固拓展脱贫攻坚成果财政衔接推进乡村振兴补助资金14657万元，其中：中央资金10585.5万元、省级资金4071.5万元。截至6月，已下达拨付7284万元。

（四）做好政策落实，帮助企业渡过难关

1.严格执行退税减税降费优惠政策，1-6月共退税减税降费共59510万元（县级20262万元），其中：1-6月退税57171万元（县级6003万元），1-6月县级库发生增值税留抵退税省级以下调库12984万元、1-5月减税2219万元（县级1203万元）、1-5月降费120万元（县级72万元）；1-6月财政专项收入及行政事业性收入降费28万元。

2.社会保险费降费2396万元，共惠及2582户，共5.04万人。切实为减轻企业负担，全面支持复工复产、复市复业，让企业轻装上阵，激发市场主体活力，更好促进了实体经济的发展。

3.由于基本医疗保险属于州级统筹，相关参保缴费政策（含缴费费率、减征、缓缴等）由州级医疗保障、税务、财政等相关部门根据省级文件精神、医保基金结余情况综合研判后联合制定政策下发至各县市，再由各县市医疗保障、税务、财政等部门共同执行。截至目前，瑞丽市未收到上级部门2021年、2022年关于减征及缓缴基本医疗保险费的文件通知。

（五）切实压减一般性支出，优化财政支出结构

1-6月“三公”经费市本级财政拨款支出158万元，较上年完成数425万元减少267万元，下降63%。其中：因公出国（境）费用0万元，去年同期未发现该项支出；公务用车购置及运行费101万元，较上年完成数224万元减少123万元，下降55%；公务接待费57万元，较上年完成数201万元减少144万元，下降72%。在大力压减一般性支出的同时，重点保障教育、科学、文化、社保、卫生、环保、支农、交通等支出119198万元，占一般公共预算支出的67%，较上年同期96456万元22742万元，增长24%。

（六）加强债务管理，化解债务风险

2021年12月末政府债务余额461608万元（不含担保债务221万元），其中：一般债务116800万元，专项债务344808万元。债务风险等级为黄色。

截至2022年1-6月债务转贷收入102200万元（一般债务再融资收入9000万元、专项债务82700万元、专项债务再融资收入10500万元），已支出22000万元，其中：一般债务9000万元（再融资债券资金9000万元、财政资金0万元）、专项债务13000万元（再融资债券资金10500万元、财政资金2500万元）。2022年6月末债务余额541808万元，其中：一般债务116800万元、专项债务425008万元。

三、存在的困难与问题

（一）财源结构单一，收入目标难以完成

我市经济总量小，税源结构单一，产业支撑不足，随着中央减税降费各项政策的陆续出台。近两年加大了清理存量税源的力度，可挖掘存量税源少，一次性税收大幅下降，税收收入目标难以完成。受大规模小微企业减税降费的影响，县级税收大幅下滑，导致非税占县级收入150%，收入结构不合理。

（二）债务风险日益凸显，化债压力巨大

2022年政府债务到期债务本金115648万元，其中：政府债务化解到期债务本金72148万元；政府隐性债务余额净减少43500万元。在化解上述债务的同时，还需偿还政府债务到期债券利息及发行费15994万元，本息合计131642万元，其中市级财政需安排54816万元。1-6月市级财政已安排12664万元用于偿还政府债务到期债券本息10734万元（本金2500万元、利息及发行费8234万元），化解隐性债务1930万元。作为化债资金来源的国有土地出让收入1-6月仅完成12496万元，缺口较大。

四、今后采取的主要措施

（一）落实“六稳”、“六保”政策，促进经济恢复发展

一是加快落实省政府支持瑞丽23条政策措施；二是对服务业小微企业和个体工商户承租国有房屋的，2022年减免6个月租金。三是通过减免房产税、城镇土地使用税，鼓励非国有房屋所有者对承租的服务业小微企业和个体工商户予以适当减免。四是加快兑付各类企业、产业发展补助资金。

（二）全力破解收入瓶颈，促进财政恢复增长

结合区位优势，发挥西部大开发、“五免五减半”等自贸区、试验区政策优势，提升口岸经济对地方的税收贡献。一是适时恢复对边民互市征税，加快推进边民互市或进出口商品落地深加工。二是加大综合治税力度，建立交通运输、仓储、电商珠宝等行业税收征管模式，确保应收尽收。三是统筹规划，加大招商引资力度，着力打造产业链经济。

（三）加快兑付上级补助专款

完善项目前期工作，确保乡村振兴等涉农资金、义务教育等直达资金按项目进度支出。积极筹措资金，全力消化历年欠拨上级补助专款。市财政局将按月分析和调度，确保各项重点支出进度达到上级要求。

（四）多管齐下盘活资源，防范化解重大风险

一是加强分析研究，按月召开财税联席会议，及时跟踪疫情对财政经济的影响，做好对重点行业、重点企业的管理服务；结合实际编制收入来源清单，突出工作重点，确保组织收入工作落到实处。二是做好“土地财政”文章，全面提升财政保障能力。深入挖掘增收潜力，加大、加快土地出让和国有资产处置力度，经梳理，全市可处置资产共7宗，初步评估价值约2亿万元，2022年计划先行处置1宗，初步评估价值约8000万元。切实缓解财政收支平衡压力大的问题。三是加大盘活财政存量资金力度和政府性基金结余统筹调入一般公共预算力度，对结余结转两年以上，收回后不会形成债务的结余结转资金，一律收回财政统筹安排，全力做好工资发放、防范化解债务风险工作。经清理，截至6月已按要求盘活存量资金6693万元。四是加大清缴力度。历年欠缴土地出让金59332万元，欠缴坝区耕地质量补偿费16913万元（其中北汽13039元）。

（五）加强直达资金监管，积极发挥专项债券资金效益

市财政将严格落实相关资金管理规定，按“资金跟着项目走”的原则，在抓紧资金分配的同时，加强部门沟通协调配合，加快直达资金的使用，推动建设一批重大项目，同时严格专项债券项目合规性审核和风险把控，截至6月30日瑞丽市直达资金分配进度为85％，分配资金60200万元；支出进度51％，支出金额36176万元。

 [附件: 瑞丽市2022年1-6月财政预算收支执行情况表]