关于瑞丽市2023年1-6月财政预算执行情况的报告

（2023年9月25日在市第十八届人大常委会第十一次会议）

瑞丽市委常委、常务副市长 杨谋

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我受市人民政府委托，向本次会议作瑞丽市2023年1-6月财政预算执行情况报告，请予审议。

一、2023年1-6月财政收入完成情况

今年以来，瑞丽受三年疫情及经济紧缩下行等因素的影响，瑞丽市财政运行面临巨大挑战，我们紧紧围绕市委提出“四支柱五倍增一标杆”经济发展思路，聚焦“财税收入倍增”等各项财政预算收入目标，制定方案，落实措施，现将瑞丽市上半年以来财政收入完成情况报告如下：

（一）财政总收入完成情况

1-6月，全市财政总收入总计302523万元（其中：一般公共预算收入261815万元，政府性基金预算收入40680万元，国有资本经营预算收入28万元），完成年初预算819439万元（其中：一般公共预算收入478389万元，政府性基金预算收入336452万元，国有资本经营预算收入4598万元）的36.92%，较上年同期418156万元同比减收115633万元，下降27.65%。

1-6月，地方财政收入完成42176万元（其中：一般公共预算收入25718万元，政府性基金预算收入16458万元），财税倍增工作任务数为171605万元（其中：一般公共预算收入68843万元，政府性基金预算收入98204万元，国有资本经营收入4558万元），差距129429万元，完成率仅为24.58%

（二）财政总支出情况

1-6月，全市财政支出总计132634万元（其中：一般公共预算支出99826万元，政府性基金预算支出18343万元，国有资本经营预算支出0万元，债务还本支出14465万元），完成年初预算819439万元（其中：一般公共预算支出455044万元，政府性基金预算支出280182万元，国有资本经营预算支出4598万元，债务还本支出79615万元）的16.19%，较上年同期271971万元，同比减收139337万元，下降51.23%。

（三）一般公共预算完成情况

1.地方收入完成情况：1-6月完成一般公共预算收入25718万元，同比增长504.28%，增收21462万元，财税倍增工作任务数为68843万元，差距43125万元，仅仅完成计划的37.36%。其中：1.税收及教育费附加收入完成20058万元，同比增长1273.67%，增收21767万元。2.非税收入完成5660万元，同比下降5.11%，减收305万元。

2.转移性收入完成情况：1-6月一般公共预算转移性收入236097万元，其中：返还性收入11793万元，一般性转移支付收入134561万元，专项转移支付收入36398元，上年结余32105万元，债券转贷收入21240万元（再融资债券收入）。

总计：一般公共预算收入合计261815万元，完成年初预算478389万元的54.73%，同比减收42160万元，下降13.87% 。一般公共预算支出104721万元，完成年初预算478389万元的21.89%，同比减支83214万元，下降44.28%。

（四）政府性基金完成情况

1.地方收入完成情况：1-6月完成政府性基金预算收入16458万元，同比增收3748万元，增长29.49%。财税倍增工作任务数为98204万元，差距81746万元，完成率仅为16.76%。

2.转移性收入完成情况：1-6月政府性基金转移收入24222万元，其中：上级补助1613万元、上年结转14439万元、债券转贷收入8170万元（再融资债券收入）。

总计：政府性基金预算收入合计40680万元，完成年初预算336452万元的12.09%，同比减收73480万元，下降64.37%。政府性基金预算支出27913万元，完成年初预算336452万元的8.30%，同比减支56123万元，下降66.78%。

（五）国有资本经营完全情况

1.地方收入完成情况：1-6月完成国有资本经营预算收入0万元，财税倍增工作任务数为4558万元，差距4558万元。

2.转移性收入完成情况：1-6月国有资本经营转移收入28万元，其中：上级补助7万元、上年结转21万元。

总计：国有资本经营预算收入合计28万元，完成年初预算4598万元的0.61%，同比增收7万元，增长33.33%。

（六）社会保险基金完成情况

1-6月完成社会保险基金预算收入7645万元，完成年初预算数26472万元的29%，同比减少3185万元，下降29%；上年结余21123万元；社会保险基金预算支出11269万元，完成年初预算数23464万元的48%，同比增加1075万元，增长11%。

二、优化支出结构，提高财政资金规范高效使用

（一）勤俭办事，树牢“过紧日子”思想。持续压缩一般性、非重点非刚性支出，严控“三公”经费，做好“三公”经费日常监管、直达资金监管平台管理等工作，1-6月“三公”经费支出71万元，比上年同期159万元减少88万元，减少55.35%；完成政府采购额6572万元，节约资金361万元，节约率为5.21%，进一步严肃了财经纪律，规范了单位的财务管理。

（二）精打细算，兜牢民生底线。安排资金支出59244万元，重点保障教育、科学、文化、社保、卫生、环保、支农、交通等，占一般公共预算支出的59.35%，大力增强社会保障能力；安排公共安全支出9858万元，持续推动建设更高水平的平安瑞丽；安排灾害防治及应急管理支出815万元，支持应急体系建设；安排节能环保支出522万元，有力提升公共安全治理水平；安排社会保障和就业支出13197万元，支持基本民生、困难群众生活补助及支持高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体就业兜底帮扶。

（三）集中财力，支持发展优势产业。下达支农资金21862万元，保障基地建设、新品种新技术推广、农产品加工业、培育龙头企业和示范基地、新农村建设厕所革命等涉农项目，使农业综合生产能力进一步得到提高，改善农民生产、生活条件；拨付2023年农业转移人口市民化奖励资金227万元，推进农业转移人口市民化；下达拨付巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金4836万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；安排资金支出6464万元，用于城乡住房保障、城乡社区事务支出，大力支持城乡协调发展。支付上级专款8228万，用于中央水库移民扶持基金和大中型水库移民后期扶持资金、中央基建投资建设项目资金、瑞丽（含畹町）智慧口岸配套基础设施建设、交通部门专项资金等基础设施建设项目支出。

（四）持续优化营商环境，帮助企业纾困解难

一是落实减税降费政策。2023年1-4月瑞丽市全口径新增减税降费及退税缓税缓费5111万元，县级新增减税降费及退税缓税缓费1897万元，其中：税收减免1509万元，教育费附加减免83万元，社保费减免305万元；2023年1-6月基本养老保险、失业保险共计降费2524万元；2023年1-6月行政事业性收费降费118万元。

二是推动阶段性减免国有资产租金。全面落实瑞丽市人民政府出台的《瑞丽市提振市场信心促进经济恢复若干政策措施的通知》精神，2023年2月1日至7月31日期间，对新承租市国有企业、机关事业单位等国有资产类经营生产用房的中小企业和个体工商户，免收3个月房租，再减半收取6个月房租。房租减免工作正在实施中，截至目前已实施减免34万元，涉及国有企业1家，行政事业单位1家。

三是加大政府采购支持力度。2023年度，瑞丽市财政局进一步加大政府采购支持中小企业力度，帮助中小企业纾困解难，在政府采购预算中单独列示专门面向中小企业的预留采购份额，按照预留的采购份额占年度政府采购预算总额的30%以上的要求，2023年上半年，瑞丽市政府采购总额为6572.17万元，瑞丽市中小微企业政府采购金额为5511.33万元，占上半年采购总额6572.17万元的比重为83.86%，比例超过30%，政府采购政策功能全力发挥助力瑞丽经济平稳健康发展。

四是积极开展农业信贷担保业务。2023年瑞丽市贯彻落实支付农业融资担保的政担风险资金50万元，自2023年5月5日起对瑞丽市实行担保费“零费率”政策，对农业贷款主体不再收取担保费用。截至目前，我市通过省农担公司融资担保为全市138余家农户和企业提供融资担保贷款，累计实现担保金额8556万元，在保余额3025万元，在保项目42个，享受政策优惠项目8户890万元，为农业经营主体减免担保费共计14.4万元，促进农业产业更好更快的发展。

三、坚守底线防范风险，确保财政安全运行

（一）加强政府债务常态化检测。依托财政部全口径债务监测平台对全市隐性债务开展常态化监测，及时规范违规举债行为，全市政府债务风险总体可控，定期向市委市政府报告市本级隐性债务化解工作，杜绝控制政府隐性债务的增加。2022年未，瑞丽市全口径债务余额1095414.10万元，其中：法定债务余额541089.86万元（一般债务120799.86万元、专项债券420290万元)，YXZW余额554324.24万元。

（二）积极筹措资金，化解债务。突出“化”字抓落实。围绕年度化债目标任务，千方百计筹集资金化解债务，做到真实化债。贯彻执行“保三保”优先支付顺序，严控预算关口，全口径保障化债资金需求，通过公共预算、土地出让、盘活存量“三资”等途径安排化债工作。截至6月底，已偿还地方政府性债务31915万元，完成化解目标的40.09%，其中，偿还一般债务21245万元（再融资债券资金21240万元、财政资金5万元)、专项债券10670万元（再融资债券资金8170万元、财政资金2500万元）。1-6月偿还本息12261.76万元，其中本金2505万元；利息及兑付费9756.76万元。

（三）积极防范化解财政金融风险。围绕“防”字下功夫，认真贯彻落实省、市防范化解财政金融风险要求，在安排财政预算资金偿债的同时，重点督促平台国企与金融机构对接，及时融资到位，确保公司经营资金不断链、债务偿还不爆雷。截至6月30日，财政拨付平台公司4172.62万元，用于化解债务和还本付息。逐步实现存量债务短改长、高改低，非改标，不断优化债务结构，1-6月实现平台公司展期56194万元，有效缓释金融债务风险。

三、上半年财政预算执行中存在的主要问题

今年上半年，全市财政运行情况总体形势严峻，收支矛盾极为突出，保工资、保民生、保运转困难重重，主要有以下6个方面的问题：

（一）土地出让收入大幅下滑，影响财政收入大盘

瑞丽疫情转段后，瑞丽的土地市场复苏不足，成交土地面积及溢价率下跌明显，土地出让收入锐减，1-6月份仅土地收入仅仅完成15559万元，2023年上半年流拍6宗224亩，价值16425万元。土地收入的大幅下滑严重影响了库款的安全和重点项目支出，又影响了财政预算收入调度，造成财政收支难以平衡，“三保”压力持续加大。今年财税倍增任务目标之一土地出让收入任务数为26.3474亿元，预计可能无法完成全年目标任务。

（二）新业态税收难以征管，地方税收增长困难

受经济下行压力持续加大，重点企业税收持续减收，复工达产不足，企业生产经营持续低迷，重点企业税源的支撑作用不断减弱。同时，传统行业餐饮、建材市场、住宿宾馆除规模以上注册企业征税外，几乎都是个体工商户属免税范围未在征税范围，新业态税收如珠宝玉石直播、玉石毛石交易、物流仓储、交通运输物流平台等行业，因税务部门还未找到关键的相关征税抓手，未能突破税收和纳统的瓶颈。

（三）非税收入不确定性，财政减收增支压力巨大

国有资产处置难度大，今年计划处置3宗国有资产收入，受疫情影响叠加，资产交易市场信心不足，无人问津，虽然我们加大宣传力度，预计处置的4宗资产，仅有1宗有1个意向人，其他资产没有任何意向人，购置资产的信心不足，即使资产手续齐全，也不敢走入拍卖流程，挂牌流拍将影响瑞丽的产权交易市场的行情。

（四）编外人员刚性经费，加重财政负担

多年来，我市财政一般公共预算收入一直保持在5-10亿元左右，瑞丽市地方县级留成税收收入，每月实现大约为2000-2500万元，瑞丽市目前编外人员核定的编制为2772人（不含购买服务、劳务派遣及消防队、边检站等垂管单位）， 社区、村委会、村民小组人员6781人，大学生志愿者67人，公益性岗位1769人。每月临聘人员及刚性人员补助支出居高不下，每月达到2354万元，财政每月实现的地方税收收入远远不够发放编外人员工资，造成地方财力紧张前所未有，不得不拖欠编外人员工资和保险，造成信访事件不断发生。

（五）地方政府债务利息包袱沉重

2018-2022年，瑞丽市共争取新增债券资金20.49亿元。2023年地方政府到期债务本金7.9615亿元。2023年全年财政需偿还债券本息24146.53万元，截至6月，已偿还本息12261.76万元，2023年7-12月还需还本付息11884.77万元，9月进入付息高峰期需付息5675万元、11月需付息3079万元，债务还本付息压力增大，存在可能逾期的风险。结合目前6个月财政收入情况分析，财政无法还本付息，逾期付息将会严重影响瑞丽市、全州以及云南省政府信用，一系列的问题导致财政资金保障的矛盾问题愈发集中、凸显，兜住“三保”困难重重。

（六）疫情防控欠账资金缺口大，社会矛盾尖锐突出

2020年截至目前，财政投入疫情防控资金共计386817.96万元，由于三年疫情导致地方财政收入呈现断崖式下降，收入大幅下降，在上级倾斜支持下存在未支付疫情防控开支为13.95亿元。如此大规模的疫情资金欠账，导致工人讨薪警情和政府12345平台热线维权频繁，影响到经济社会的稳定问题。

四、下一步工作措施

下一步，我们将紧紧围绕人代会确定的目标任务，重点抓好以下几个方面的工作：

（一）厉行节约，树牢“过紧日子”思想

2023年，瑞丽市财政运行遇到的挑战交织叠加、超出预期，财政收支形势严峻。坚持节流为导向，优化财政支出结构，牢固树立长期过“紧日子”“苦日子”的思想，厉行节约，精打细算，严格坚持“以收定支、有保有压、轻重缓急”的财政支出原则，将有限的财政资金，花在刀刃上、用在杠杆上。合理安排财政支出，切实兜牢“三保”底线，资金调度优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出需求，建立“三保”支出的审核、执行约束机制，确保“三保”支出不留缺口。

（二）进一步强化财税收入征管工作

面对短收的严峻形势，一是持续加强综合促税，准确掌握现有税源、深入挖掘潜在税源，强化“房土两税”清缴，进一步完善财政收入征管协调联动和考核机制，定期召开促税部门联席会议，从税源控管角度提出具体措施，采取保障征收经费与目标考核相结合的办法，破解征收瓶颈，提高收入质量，做到应收尽收，实现收入均衡平稳入库，努力完成年度各项目标；二是抓好非税收入入库，积极协调沟通，确保土地整治收益款及时入库；加快部门对水资源费、农村生活垃圾处理费、共享单车的占道经营费、殡葬收费、土地闲置费、农村污水处理费以及案件罚没款的清缴力度，确保非税收入应收尽收；三是立足边民互市贸易，全方位促进增收。相关部门出台了关于边民互市税收征管相关文件，财政部门将积极配合市工业商务局和畹町税务局，争取实现所有边民互市交易商品税收征管到位。

（三）加大力度开展土地出让金追缴工作

当前，瑞丽市一些房地产开发公司、国有企业及投资公司存在拖欠土地出让金、产生滞纳金、利息等行为，受疫情影响未按期缴纳土地已产生滞纳金及利息约18亿元，充分运用法律手段，积极催收土地出让历年欠款。采取突出重点，分类催缴，明确分工、责任到人，推进清缴工作，同时强化时间节点，统筹安排出让金清缴各项工作，加强税务、自然资源、财政等部门协作，做到信息及时共享，争取多部门配合，共同解决追缴过程中遇到的阻碍和困难，完成土地出让追缴任务。

（四）进一步加大国有资产的处置力度，提高资产变现能力

一是全面清理全市资产出租、出借、空置、经营等各类情况，全面监督落实资产配置、出租等审批行为，对行政事业单位国有土地、房产进行清理摸排，梳理出闲置、在租、低效、无效运转的房屋资产，推进办公用房、公务用车合理配置、节约使用和集约管理，减少重复配置，探索重大资产调剂共享机制。二是持续加强探索国有资产处置新模式，着力推进国有房产处置力度，积极推动处置市保健院（计生服务站）、市司法局、市水利局3宗资产，借助数字化交易平台，有效促进国有资产收益实现最大化。

汇报完毕，谢谢。

 [附件: 瑞丽市2023年1-6月财政预算收支执行情况表]