关于瑞丽市2020年度市本级财政决算草案的报告

   

——2021年12月25日在瑞丽市第十七届人大常委会第四十六次上 

瑞丽市人民政府副市长 尹忠德 

主任、各位副主任、各位委员：

我代表人民政府向市人大常委会本次会议报告瑞丽市2020年度市本级财政决算草案的报告。

一、2020年财政决算的主要情况

2020年，面对国内外复杂多变的经济形势，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，财税部门主动适应和把握新常态，积极应对困难和挑战，狠抓增收节支，为促进全市经济发展和社会稳定提供了财力保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入总计410828万元，完成年初预算数324680万元的126.53%，完成调整预算数363776万元的112.93%，比上年决算数310279万元增加100549万元，增32.41%。其中地方一般公共预算收入90791万元（其中：税收收入53734万元，非税收入37057万元），完成年初预算数125885万元的72.12%，完成调整预算数90655万元的100.15%，比上年决算数109465万元减少18674万元，减17.06%； 一般公共预算支出总计410828万元，完成年初预算数324680万元的126.53%，完成调整预算数363776万元的112.93%。

一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入90791万元，转移性收入320037万元（其中：返还性收入11066万元，一般性转移支付收入146442万元，专项转移支付收入62972万元，再融资债券收入11710万元，上年结余收入1947万元，从政府性基金调入83936万元，动用预算稳定调节基金1964万元），收入总计410828万元；一般公共预算支出387522万元，上解支出7393万元，债务还本支出11710万元，安排预算稳定调节基金2865万元，支出总计409490万元；收支相抵，年终结余1338万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入总计262256万元，完成年初预算数182421万元的143.76%，完成调整预算数220714万元的118.82%，比上年决算数137695万元增长124561万元，增长90.46%。其中本级收入完成182901万元，完成年初预算数142236万元的128.59%，完成调整预算数141610万元的129.16%，比上年决算数58944万元增长123957万元，增长210.30%；基金预算支出总计139850万元，完成年初预算数120349万元的116.20%，完成调整预算数136284万元的102.62%，比上年决算数100592万元增长39258万元，增长39.03%。

政府性基金预算收支平衡情况是：地方基金预算收入182901万元，专项转移性收入16360万元，上年结余收入5923万元，再融资债券转贷收入57072万元，收入总计262256万元；基金预算支出139850万元，上解支出1217万元，调出资金83936万元，债务还本支出32072万元，支出总计257075万元；收支相抵，年终结余5181万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

市本级国有资本经营预算收入2381万元，国有资本经营预算支出2381万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金本年收入32965万元（其中：企业职工基本养老保险基金13993万元；机关事业单位基本养老保险基金16227万元；城乡居民社会养老保险基金2745万元）完成年初预算数36138万元的91.22%，完成调整预算数32383万元的101.8%，比上年决算数36297万元减少3332万元，下降9.2%；上级补助收入12241万元。

社会保险基金本年支出40946万元（其中：企业职工基本养老保险基金23184万元；机关事业单位基本养老保险基金16193万元；城乡居民社会养老保险基金1569万元），完成年初预算数41148万元的99.51%，完成调整预算数41386万元的98.94%，比上年决算数38623万元增加2323万元，增长6.01%；上解上级支出13756万元。

社会保险基金预算收支平衡情况是：本年社会保险基金收入32965万元，上年结余收入21052万元，上级补助收入12241万元，收入总计66258万元；本年社会保险基金支出40946万元，上解上级支出13756万元；收支相抵，年终滚存结余11556 万元。

（五）相关情况说明

1．与快报数比较情况

（1）一般公共预算与快报数比较情况

一般公共预算收入总计410828万元，比快报数411668万元减少840万元，原因为：其他税收返还收入减少840万元。

一般公共预算支出总计409490万元（不含年终结余），比快报数410330万元（不含年终结余）减少840万元，原因为：上解支出减少191万元；安排预算稳定调节基金减少649万元。

（2）政府性基金预算与快报数比较情况

政府性基金预算收入总计262256万元，与快报数262256万元一致。

政府性基金预算支出总计257075万元，比快报数257075万元一致。

（3）社会保险基金预算与快报数比较情况

社会保险基金预算总收入决算数为32965万元，比快报数31620万元，增加1345万元。主要原因是：①企业职工基本养老保险基金收入增加1192万元（主要是因为收到历年欠费收入1363万元，增加了保费收入；受新冠疫情影响，实施阶段性“减免缓”政策影响，保费收入减少。综合以上因素导致保费收入增加1192万元）；②委托全国社会保障基金理事会投资运营，城乡居民基本养老保险基金收入增加92万元；③机关事业单位基本养老保险基金收入增加61万元（主要是本年有机关事业单位在职人员70人转入，转移收入增加52万元）。

社会保险基金预算总支出决算数为40946万元，比快报数40861万元，增加85万元。原因为：①按照财政部统一部署，2020年养老保险待遇提标，机关事业单位基本养老保险基金支出增加27万元，企业职工基本养老保险基金支出增加88万元。②城乡居民基本养老保险基金支出减少30万元。（主要是因为一是2020年未启动被征地农民基本养老保障政策与国家规定的基本养老保险制度衔接并轨工作；二是本年死亡580人，减少了待遇发放）。

年终结余11556万元，比快报数11399万元，增加157万元。

2．决算数与调整预算数对比增减变动的原因

（1）一般公共预算收入较调整预算数增加47052万元，增长12.93%，原因为：地方一般公共预算收入增加136万元；返还性收入激励财源培植提高财政收入质量税收返还减少727万元；一般转移性支付收入增加12354万元；专项转移支付收入增加3805万元；调入资金增加31484万元。

（2）一般公共预算支出较调整预算数增加45714万元，增长12.56%，原因为：地方一般公共预算支出增加43271万元；上解支出减少422万元；安排预算稳定调节基金增加2865万元。

（3）政府性基金预算收入较调整预算数增加41542万元，增长18.82%，原因为：国有土地使用权出让金收入增加41958万元；污水处理费减少1229万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入增加562万元；政府性基金转移收入增加251万元。

（4）政府性基金预算支出较调整预算数增加36361万元，增长16.47%，原因为：本年支出增加3566万元；上解支出1217万元；调出资金增加31578万元。

3．年终结余资金情况

（1）一般公共预算年终结余1338万元，其中：教育费附加和教育资金235万元、残疾人就业保障金636万元、森林植被恢复费7万元、政府住房基金214万元、坝区耕地质量补偿费196万元、中央转移支付扫黑除恶资金50万元。

（2）政府性基金预算年终结余5181万元，其中：国有土地使用权出让收入4951万元、彩票公益金225万元、港口建设费5万元。

（3）社会保险基金预算年终滚存结余11556 万元，其中：企业职工基本养老保险基金0万元；机关事业单位基本养老保险基金3493万元；城乡居民社会养老保险基金8063万元。

4．预算资金暂付款情况2020年暂付款期初余额59763万元，2020年化解暂付款1136万元，2020年新增暂付款62万元，2020年末暂付款余额为58689万元，主要包括：市住建局景成路桥公司项目工程款、用于市政基础设施建设等28534万元，市政务服务管理局政务中心建设项目2403万元，畹町工管委办南洋机工纪念馆二期布展经费、北汽配套厂房征地补偿款等8455万元，市工业园区管理委员会环山工业园区场地平整工程款7804万元。

5．政府性债务管理情况。2020市本级债务限额486940万元，其中：一般债务136403万元、专项债务350537万元。

（1）新增债务金额总计68782万元，其中：一般债务11710万元（再融资债券11710万元）；专项债务57072万元（再融资债券32072万元、新增债券25000万元，专项用于云南瑞丽标准厂房聚集区建设项目-服装电子产业园）。

（2）债务减少43782万元，其中：一般债务11710万元、专项债务32072万元、政府负有担保责任的债务0万元、政府可能承担一定救助责任的债务0万元。

（3）截至2020年12月31日，债务余额449273万元，其中：一般债务余额116831万元、专项债务余额332221万元、政府负有担保责任的债务余额221万元。

6．预算稳定调节基金使用情况。2020年预算稳定调节基金1581万元，安排年初预算时做调入使用。

7．预备费使用情况。2020年年初预算安排预备费3100万元，实际动用978万元，用于2020年市级登革热、基孔肯雅热等蚊媒传染病防控工作经费75万元、重大动物疫病防控专项经费182万元、新冠疫情防控工作经费221万元、疫情防控边境物理阻隔网建设经费500万元。

二、2020年财政预算执行的主要情况

2020年，财税部门紧紧围绕市委、市政府的决策部署，坚持不懈抓收支，着力稳增长、促改革、惠民生，全面完成财政收支目标和各项工作任务，为推动全市经济社会发展提供了保障。

（一）多措并举，全力促进财政增收

2020年，减税降费政策效应持续释放，在减轻企业负担的同时，也给财政造成减收9726万元（其中县级2567万元）、留抵退税12095万元（其中县级3199万元），特别是总部经济税收较上年减少50494万元（其中县级18868万元）等因素的影响，财税收入形势十分严峻。市委、市政府高度重视，多次组织财税等职能部门深入研究分析，狠抓措施落实，着力提升财政综合保障能力。

全年财税部门共组织收入357922万元，比上年完成数275339万元增加82583万元，增长30%。其中：上划中央50270万元；上划省级4953万元；上划州级29007万元；县级收入273692万元（地方一般公共预算收入90791万元、地方政府性基金收入182901万元）。分部门组织收入完成情况：税务部门完成131818万元，比上年完成数172219万元减少40401万元，下降23%；财政部门完成226104万元，比上年完成数103120万元增加122984万元，增长119%。

（二）强化管理，财政支出有保有压

千方百计筹措资金，集中财力保障人员工资、机构运转、基本民生等重点支出。全年投入扶贫专项资金8725万元，为打赢脱贫攻坚战提供坚实的资金保障。安排教育支出39011万元，增长0.76%；社会保障和就业支出31129万元，与上年基本持平；卫生健康支出39311万元，增59%；城乡社区支出34278万元，增长36%；农林水支出49518万元，增长48%，切实增强民生福祉。

全年安排政府债务付息和发行费用支出14895万元，利用再融资债券偿还到期债券本金43782万元，合计58677万元，确保债务本息的按时偿还。2020年“三公”经费预计支出1065万元，比上年实际支出减少94万元，下降8%。全市采购预算支出14490万元，节约资金939万元，节约率为6%。

（三）盘活资源，防范化解重大风险

对全市预算单位的存量资金进行了全面清理，督促了项目单位实施项目的进度、对结余结转两年以上，一律收回财政统筹安排。经市人民政府批准，2020年收回存量 34930万元，及时按规定收回财政统筹使用或调整用于急需支持的项目，切实提高资金使用效益。

（四）认真谋划，推动绩效全覆盖

2020年开展项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价，其中：开展项目支出绩效评价，涉及项目主管预算单位18个，出具项目归类绩效评价报告20个，绩效评价结果为：18个为优，2个为良；开展部门整体支出绩效评价，涉及10个财政预算部门，绩效评价结果为：4个单位为优，6个单位为良。

三、存在的困难和问题

（一）财源结构单一，地方收入增收乏力

受减税降费、总部经济等减收因素的影响，地方一般公共预算收入未能完成年初确定的增长15%的预期目标，税收收入较上年下降10598万元，2020年第一产业对我市税收收入基本不产生贡献，第二产业在税收收入中的占比不大，创税能力弱，税收贡献度低，其中制造业中部分传统行业缺乏增长活力和亮点，税收收入以第三产业为主，其中房地产业占主导地位，税源结构较为单一，分布高度集中，没有形成多点支撑。非税收入占一般公共预算收入比重36%，财税收入质量不高。

（二）收支矛盾突出，收支平衡压力大

地方财政自给率为23%，较上年下降13个百分点，财政保障能力较弱，保工资、运转、民生等基本支出压力巨大，“吃饭”与建设、“吃饭”与发展的矛盾十分突出，2020年“三保”支出137895万元（其中：保工资93442万元，保运转8691万元，保基本民生35762万元），占一般公共预算收入36%。

（三）债务还本付息支出大，财政支出负担更重。

2015年和2020年已通过债券置换存量债务及新增专项债券443574万元，债券资金年利率为2.45%至4.37%区间，债务期限为3年、5年、7年、10年，2018年以来债券本金逐步到期，市财政承担还本付息支出压力巨大。2020年债券还本付息43782万元，为缓解还本压力，向上争取到再融资债券转贷资金43782万元，实际支付债券利息14826万元。

四、审计发现问题整改情况

（一）对2020年度决算草案编制审计发现问题的整改

1．对“占用上级专项资金平衡预算107138万元”的问题，受新冠肺炎疫情以及减税降费、及留抵退税影响，2020年一般公共预算收入减少35094万元，加之刚性支出居高不下，还本付息、化解隐性债务和清欠民营企业欠款压力巨大，导致欠拨专款。截至2021年11月底已兑付21948万元。

2．对“违规退付预算收入1213万元”的问题，2020年底根据上级通知要求一般公共预算收入不能超调整预算的收入数，在2020年12月29日分两批进行退款处理，已于2021年1月6日进行缴库处理。

3．对“非税收入未缴库181万元”的问题，2020年底根据上级通知要求一般公共预算收入不能超调整预算的收入数，导致非税收入181万不能及时缴库处理，已于2021年1月12日进行缴库处理。

（二）对2020年市级预算执行审计发现问题的整改

1．对“财政专户结转两年以上的存量资金未及时统筹安排使用1296万元”的问题，瑞丽市财政局制定了财政往来款清理方案，根据清理方案用4年的时间化解往来款到合理水平，同时在清理往来款时整改专户结余数问题。

2．对“预拨经费未及时列支或清理收回49932万元”的问题。受疫情影响，对于需要通过预算安排来化解的资金带来很大的难度。但市财政积极筹措资金将加大力度消化财政预拨经费。

3．对“预算下达不及时”的问题，截至2020年9月30日一般公共预算收入完成64,568万元，完成年初预算数的52%，政府性基金预算收入完成53,940万元，完成年初预算数的38%，为确保财政预算收支平衡，市财政按收入进度逐步安排资金。

4．对“国库集中支付制度执行不到位预算单位仍以实拨方式拨款64346万元”的问题。瑞丽市财政局下步加强预算执行进度管理；加强财政资金和国库集中支付管理；加强国库资金管理，加大力度清理收回财政总预算预拨经费，避免长期挂账。

各位代表，2020年是攻坚克难、艰苦奋进的一年。受产业结构单一，减税降费政策深入实施，收入大幅下降，而“三保”等刚性支出有增无减，以及对化解债务和清偿民营企业欠款等历史遗留问题等方面的投入，财政平衡压力较大，财政面临前所未有的压力，收支矛盾愈加尖锐，我们将坚决贯彻落实市委、市政府的决策部署，自觉接受市人大、市政协的监督指导，不断深化财政改革，做好“六稳”“六保”工作，努力完成各项财政工作任务，为全市经济健康稳定发展再作新贡献！

 

   [附件: 2020年度市本级财政决算草案 20240719]