关于瑞丽市2021年度市本级预算调整方案草案的报告

——2021年12月25日在瑞丽市第十七届人大常委会第四十六次上

瑞丽市人民政府副市长 尹忠德

主任、各位副主任、各位委员：

我代表人民政府向市人大常委会本次会议报告瑞丽市2021年度市本级预算调整方案草案的报告，请予审议。

一、2021年度市本级预算调整方案

（一）预算调整背景

1.法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的应当进行预算调整：一是需要增加或者减少预算总支出的；二是需要调入预算稳定调节基金的；三是需要调减预算安排的重点支出数额的；四是需要增加举借债务数额的。当前市本级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

2.收支结构有变化。自“3.29”“7.04”疫情发生以来，对瑞丽市经济社会发展产生的负面影响空前，组织财政收入形势十分严峻，财政收入大幅下降。同时疫情防控等增支因素，给财政带来了较大的平衡压力。市级财政积极盘活存量资金、资产，强化资金统筹管理，多渠道筹集资金弥补减收，收支结构与年初人代会批准预算相比发生了变化，需要进行调整。

（二）一般公共预算调整情况

1.收入预算调整。

在年初人代会批准预算数的基础上，调增收入预算213933万元。

（1）年度预算执行中地方一般公共预算收入减少20483万元。

（2）一般性转移支付收入增加194718万元，主要为：县级基本财力保障机制奖补资金收入增加5227万元、结算补助收入增加119167万元、边境地区转移支付收入增加18158万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加29971万元、其他一般性转移支付收入增加30421万元等、交通运输共同财政事权转移支付收入减少10612万元。

（3）专项转移支付收入增加39569万元，主要为：节能环保增加1293万元、城乡社区增加12300万元、农林水增加3018万元、商业服务业增加15993万元、住房保障增加3137万元、其他收入增加13057万元等，另外教育减少5589万元、社会保障和就业减少2955万元、卫生健康减少8362万元。

（4）调入资金增加129万元，为从政府性基金调入一般公共预算减少129万元。

调整后2021年市本级一般公共预算收入总计调整为595558万元，较年初预算数381625万元，增加213933万元，增长56%。

2.支出预算调整情况。

支出预算调整以“保工资、保运转、保民生，以及疫情防控、乡村振兴等重点支出”为主线，以预算法定约束为准则，以调整可用财力为依托，客观进行支出预算的调整安排，调增市本级一般公共预算支出213933万元，调整情况如下：

（1）上级专项补助支出增加194718万元，主要为：疫情防控相关补助资金增加158253万元、边境地区转移支出18158万元。

（2）市级年初预算减少107397万元，年初预算执行率61%。

（3）新增经费预算支出增加136684万元。

（4）上解支出增加1229万元。

（5）非税收入安排的支出减少11301万元。

调整后的2021年市本级一般公共预算支出总计为595558万元，较年初预算数381625万元，增加213933万元，增长56%。

3.调整后的市本级一般公共预算收支平衡情况。

一般公共预算收入79238万元，转移性收入392100万元（其中：返还性收入11793万元、一般性转移支付收入298889万元、专项转移支付收入81418万元）；上年结余收入1338万元；调入资金92268万元（政府性基金调入92268万元）；债券转贷收入27100万元；动用预算稳定调节基金3514万元，收入总计595558万元。一般公共预算支出560435万元，转移性支出7992万元，债券还本支出27131万元，支出总计595558万元。收支相抵预算平衡。

（三）政府性基金预算调整情况

1.政府性基金预算收入调整情况。

政府性基金预算收入减少75606万元，一是本级收入减少97580万元，主要为国有土地使用权出让收入；二是上级专项转移支付收入减少226万元；三是专项债券对应项目专项收入减少2116万元；四是增加债券转贷收入22200万元。

调整后的2021年市本级政府性基金预算收入总计为261955万元，较年初预算数337561万元减少75606万元，下降22%。

2.政府性基金预算支出调整情况。

政府性基金预算支出减少75606万元，为：文化旅游体育与传媒支出减少19万元、社会保障和就业支出增加657万元、城乡社区支出减少101758万元、农林水支出减少450万元、交通运输支出减少4万元、其他支出增加19208万元（主要为新增专项债券安排项目支出：瑞丽市人民医院建设项目、瑞丽市弄岛镇污水处理厂及配套管网工程）、债务付息支出减少9万元、债务发行费用减少295万元、国有土地使用权出让收入计提专项上解增加6935万元、调入资金增加129万元。

调整后的2021年市本级政府性基金预算支出总计为261955万元，较年初预算数337561万元减少75606万元，下降22%。

3.调整后的市本级政府性基金预算收支平衡情况。

政府性基金本级预算收入174038万元，转移性收入87917万元（其中：专项转移支付收入1836万元、上年结余收入5181万元、债券转贷收入80900万元），收入总计261955万元。市本级政府性基金预算支出94439万元，国有土地使用权出让收入计提专项上解6935万元，调出资金92268万元，债券还本支出68313万元，支出总计261955万元。收支相抵预算平衡。

（四）国有资本经营预算调整情况

1.国有资本经营预算收支调整情况。

国有资本经营预算收入减少1133万元，为其他国有资本经营预算企业利润收入减少1136万元、转移支付收入增加3万元；支出减少1133万元，为其他国有资本经营预算支出减少1136万元、解决历史遗留问题及改革成本支出增加3万元。

2.调整后的国有资本经营预算收支平衡情况。

其他国有资本经营预算企业利润收入523万元、转移性收入3万元，收入合计526万元。其他国有资本经营预算支出523万、解决历史遗留问题及改革成本支出3万元，支出合计526万元。收支相抵预算平衡。

（五）社保基金预算暂不调整

二、动用预备费方案

市本级年初预算安排预备费3500万元，按照预备费“用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”的规定，本次提出动用预备费1580万元，具体包括：重大动物疫病防控专项经费211万元；新冠肺炎境外疫情防控资金1369万元。

三、瑞丽市2021年地方政府债务额度及市本级专项预算调整情况

（一）2021年瑞丽市新增债务额度调整情况

2020年末我市债务额度486940万元，其中：一般债务136403万元，专项债务350537万元。2021年6月，通过瑞丽市第十七届人民代表大会常务委员会第四十四次会议批准，调整新增债务额度14700万元后，债务额度为501640万元，其中：一般债务136403万元，专项债务365237万元。

经州人民政府同意并报州十五届人大常委会第二十六次会议，现根据《德宏州财政局关于下达2021年第二批新增地方政府债务额度的通知》（德财债〔2021〕50号）、《德宏州财政局关于下达2021年第三批新增地方政府专项债务额度的通知》（德财债〔2021〕58号）要求，核定瑞丽市新增专项债务额度分别为3000万元、4500万元，合计7500万元，本次调整后债务额度为509140万元，其中：一般债务136403万元，专项债务372737万元。

2021年11月末债务余额461608万元，其中：一般债务116800万元、专项债务344808万元。地方政府债务余额未超法定内额度，严格控制在市人大批准的额度之内。

（二）本次调整新增政府债务额度安排建议

根据州财政局：“新增债券资金要依法用于公益性资本支出，不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出”的要求，结合我市实际情况，新增专项债券资金7500万元，建议分别用于瑞丽市弄岛镇污水处理厂及配套管网工程专项资金4500万元、瑞丽市2017年城镇棚户区改造建设专项资金3000万元。

四、为完成预算调整目标采取的主要工作措施

今年，全市财政面临的困难前所未有，形势空前严峻，地方一般公共预算收入79238万元较年初目标99721万元减收20483万元，下降21%，（若剔除出售全市水库特许经营权31700万元，实际减收52183万元，下降52%），主要原因为：受疫情的严重冲击，其中：税收35560万元较年初目标减收25695万元，下降42%，非税收入43678万元较年初目标增收5212万元，增长14%。

为此我们将提高政治站位，统一思想认识，压实目标责任，细化实化举措，千方百计挖掘增收潜力，确保实现全年财政收支平衡，努力完成预算调整的目标任务。

（一）多措并举，全力组织收入。

1.加强对经济和财政形势的分析研判，妥善应对减税政策对全年税收组织的影响，深入开展收入预测和执行分析工作，完善税收征管措施，确保应收尽收，力争将政策调整给收入带来的不利影响降到最低。

2.继续加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算统筹力度，提升财政保障能力。

3.加强非税收入增收管理，认真清点“家底”，盘活存量资金资产，动存量、动真格，多渠道筹集资金弥补减收。

4.协同各相关部门积极向上争取转移支付资金、新增债券资金，切实缓解财政收支矛盾。

（二）严格支出管理，财政支出有保有压。

近年来，先后按照上级要求开展“增不抵缴”增资、艰苦地区津贴增资、公务用车改革以及改革性补助增资等一系列调资政策，财政刚性支出巨增，财政运行举步维艰。各级各部门要牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭办事，严格落实中央关于厉行节约、制止奢侈浪费的各项规定，控制一般性支出，确保“三公”经费保持零增长。

（三）统筹安全发展、兜牢“三保”责任

充分兜住“三保”底线是贯彻落实中央重大决策部署的重要体现，是统筹发展和安全、牢固树立底线意识的具体体现，是确保我市经济社会平稳运行的重要支撑。坚持分类管理，精准施策，牢牢守住“三保”底线，坚决不发生系统性财政风险。

（四）推进预决算公开，加强财政监督管理。

严格执行预算法，加强预算管理，规范预算编制程序，细化预算内容，全面推进预决算公开。加强财政监管，确保财政资金使用的安全性和有效性。

总之，2021年受边境疫情、减税降费及刚性支出只增不减等因素的影响，我市财税工作面临诸多困难和问题。我们将在市委的坚强领导和市人大的依法监督下，以科学发展观统领全局，坚定信心，开拓进取，扎实工作，全力以赴抓好增收节支和财政改革各项工作，为全市经济社会发展作出新的更大的贡献。

 [附件: 瑞丽市2021年度市本级预算调整方案草案]