关于瑞丽市2024年1-6月财政预算执行情况的报告

（2024年7月30日在市第十八届人大常委会第十六次会议）

瑞丽市委常委、常务副市长  杨谋

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我受市人民政府委托，向本次会议作瑞丽市2024年1-6月财政预算执行情况报告，请予审议。

一、2024年1-6月财政收支完成情况

（一）财政总收入完成情况（一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算）

1-6月，全市财政总收入总计350904万元（其中：一般公共预算收入266173万元，政府性基金预算收入84696万元，国有资本经营预算收入35万元），完成年初预算683814万元（其中：一般公共预算收入482002万元，政府性基金预算收入201777万元，国有资本经营预算收入35万元）的51.32%，较上年同期302523万元增收48381万元，增长15.99%。

其中：地方（县级）财政收入完成38611万元（其中：一般公共预算收入24086万元，政府性基金预算收入14525万元），完成年初预算229116万元（其中：一般公共预算收入100069万元，政府性基金预算收入129047万元，国有资本经营收入0万元）的16.85%

（二）财政总支出完成情况（一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算）

1-6月，全市财政支出总计217140万元（其中：一般公共预算支出135111万元，政府性基金预算支出12889万元，国有资本经营预算支出0万元，债务还本支出69140万元），完成年初预算683814万元（其中：一般公共预算支出470142万元，政府性基金预算支出142397万元，国有资本经营预算支出35万元，债务还本支出71240万元）的31.75%，较上年同期132634万元同比增支84506万元，增长63.71%。

（三）财政三本预算分项完成情况如下：

1.一般公共预算完成情况

（1）县级收入完成情况：1-6月完成一般公共预算收入24086万元，同比减少6.35%，减收1632万元，完成年初预算数100069万元的24.07%。其中：1.税收收入完成19412万元，同比下降1.02%，减收200万元，若剔除6月留抵退税1571万元（同期406万元），同比增长6.99%。2.非税收入完成4674万元，同比下降23.45%，减收1432万元。

（2）上级转移性收入完成情况：1-6月一般公共预算转移性收入242087万元，其中：返还性收入11793万元，一般性转移支付收入126720万元，专项转移支付收入45373万元，上年结余50841万元，债券转贷收入7360万元（再融资债券收入）。

（3）综上所述，一般公共预算收入合计266173万元，完成年初预算482002万元的55.22%，同比增收4358万元，增长1.66% 。一般公共预算支出144871万元（含还本9760万元，其中再融资7360万元），完成年初预算482002万元的30.06%，同比增支40150万元，增长38.34%。财政自给率为17.83%，同期下降7.93个百分点。

2.政府性基金完成情况

（1）县级收入完成情况：1-6月完成政府性基金预算收入14525万元（其中，国有土地使用权出让收入13926万元，同比下降10.5%），同比减收1933万元，减少11.75%。完成年初预算129047万元的11.26%。

（2）上级转移性收入完成情况：1-6月政府性基金转移收入70171万元，其中：上级补助722万元、上年结转14099万元、债券转贷收入55350万元（再融资债券收入）。

（3）综上所述，政府性基金预算收入合计84696万元，完成年初预算201777万元的41.98%，同比增收44016万元，增长108.2%。政府性基金预算支出72269万元（含还本59380万元，其中再融资55350万元），完成年初预算201777万元的35.82%，同比增支44356万元，增长158.91%。

3.国有资本经营完成情况

（1）县级收入完成情况：1-6月完成国有资本经营预算收入0万元。

（2）转移性收入完成情况：1-6月国有资本经营转移性收入7万元，上年结余28万元。

（3）综上所述，国有资本经营预算收入合计35万元，完成年初预算35万元的100%。

（四）社会保险基金预算完成情况

1-6月完成社会保险基金预算收入12207万元，完成年初预算数28800万元的42%，同比增加4562万元，增长60%；上年结余4396万元；社会保险基金预算支出11221万元，完成年初预算数25947万元的43%，同比减少47万元，下降0.42%。年末滚存结余5382万元，完成年初预算数27584万元的20%，同比减少12118万元，下降69%。主要原因为城乡居民养老保险基金从2023年12月起由州级统筹，所以本年收支数均不含城乡居民养老保险基金收支，导致社会保险基金预算年末滚存结余，年初预算数完成率偏低，且对比上年同期完成数降幅较大。

二、优化支出结构，提高财政资金规范高效使用

（一）贯彻落实严格过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施。严格执行财经纪律和制度，把牢预算管理、资金配置、政府采购等关口，严控一般性支出，严格政府购买服务审批，加强“三公”经费管理，提升预算绩效管理。坚持有多少钱办多少事，量入为出、节用裕民，集中财力办大事、惠民生。上半年“三公”经费支出132.84万元，比上年同期70.99万元增加61.85万元，增长87.12%，市财政局根据单位报送情况，对同比增幅较大的一级预算单位进行预警，适时通报“三公”经费支出情况，对单项支出规模较大或支出进度明显偏快的一级预算单位进行工作提示，及时纠正“三公”经费支出过程中存在的问题。完成政府采购额11085万元，节约资金895万元，节约率为8.07%。进一步严肃了财经纪律，规范了单位的财务管理。

（二）重点保障，兜牢基层“三保”底线。在预算安排、预算执行和库款拨付等方面坚持“三保”优先，统筹安排130862万元（保工资96839万元、保运转4712万元、保民生29311万元）用于全年“三保”支出，上半年“三保”支出65805万元，其中：保工资53152万元；保运转973万元，塌序时进度29.35%（1383万元）；保民生11680万元，塌序时进度10.15%（2975万元）。

（三）支持民生，全方面确保社会平稳发展。安排资金支出65985万元，重点保障教育、科学、文化、卫生、环保、支农、交通等，占一般公共预算支出的48.84%，大力增强社会保障能力；安排公共安全支出8389万元，持续推动建设更高水平的平安瑞丽；安排灾害防治及应急管理支出2268万元，支持应急体系建设；安排节能环保支出2222万元，有力提升公共安全治理水平；安排社会保障和就业支出20678万元，支持基本民生、困难群众生活补助及支持高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体就业兜底帮扶。

（四）集中财力，支持发展优势产业。下达支农资金38650万元，保障基地建设、新品种新技术推广、农产品加工业、培育龙头企业和示范基地、新农村建设厕所革命等涉农项目，使农业综合生产能力进一步得到提高，改善农民生产、生活条件；统筹拨付2024年农业转移人口市民化奖励资金153万元，推进农业转移人口市民化；下达拨付巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金5315万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；安排资金支出10099万元，用于城乡住房保障、城乡社区事务支出，大力支持城乡协调发展。

（五）持续优化营商环境，帮助企业纾困解难

 一是瑞丽市相关部门认真贯彻落实降费政策，截至2024年6月份行政事业性收费收入降费81万元。其中，不动产登记费免征、降标降费15万元，防空地下室易地建设费降标30%降费29万元，城市道路占用费4万元，城市道路挖掘修复费4万元，证照费19万元，摩托车耗材工本费10万元。

二是加大政府采购支持力度。2023年度，瑞丽市财政局进一步加大政府采购支持中小企业力度，帮助中小企业纾困解难，在政府采购预算中单独列示专门面向中小企业的预留采购份额，按照预留的采购份额占年度政府采购预算总额的30%以上的要求，2024年上半年，瑞丽市政府采购总额为13479万元，瑞丽市中小微企业政府采购金额为5373万元，占上半年采购总额的比重为39.86%，比例超过30%，政府采购政策功能全力发挥助力瑞丽经济平稳健康发展。

三是积极开展农业信贷担保业务。2024年瑞丽市贯彻落实支付农业融资担保的政担风险资金100万元，自2023年5月5日起对瑞丽市实行担保费“零费率”政策，对农业贷款主体不再收取担保费用。截至目前，我市通过省农担公司融资担保为全市154余家农户和企业提供融资担保贷款，累计实现担保金额10046万元，在保余额3300万元，在保项目33个，享受政策优惠项目15户1930万元，为农业经营主体减免担保费共计28万元，促进农业产业更好更快的发展。

三、坚守底线防范风险，确保财政安全运行

（一）积极筹措资金，化解债务

突出“化”字抓落实。围绕年度化债目标任务，千方百计筹集资金化解债务，做到真实化债。贯彻执行“保三保”优先支付顺序，严控预算关口，全口径保障化债资金需求，通过公共预算、土地出让、盘活存量等途径安排化债工作。截至6月，一是已偿还地方政府性债务74618万元，完成化解目标的104.74%，其中，偿还一般债务15238万元（再融资债券资金7360万元、财政资金2400万元、核销5478万元)、专项债券59380万元（再融资债券资金55350万元、财政资金4030元）。二是偿还付息及兑付费10612万元，其中，一般债务2816万元，专项债务7796万元。

上半年，政府法定债务余额934307万元（一般债务459117万元、专项债券475190万元)，债务限额为967340万元（一般债务476603万元，专项债务490737万元），未超限额。

（二）积极防范化解财政金融风险

围绕“防”字下功夫，认真贯彻落实省、市防范化解财政金融风险要求，在安排财政预算资金偿债的同时，重点督促平台国企与金融机构对接，及时融资到位，确保公司经营资金不断链、债务偿还不爆雷。截至6月30日，财政拨付平台公司12994万元，用于化解债务和还本付息。逐步实现存量债务短改长、高改低，非改标，不断优化债务结构，1-6月实现平台公司展期21785万元，有效缓释金融债务风险。

四、上半年财政预算执行中存在的主要问题

（一）土地出让收入大幅下滑，影响财政收入大盘

受市场低迷、土地流拍等因素影响，1-6月份土地收入仅完成13926万元，土地出让收入塌序时进度38.74%。2024年上半年流标流拍土地6宗275亩，出让起始价共9527万元。经与自然资源局对接，目前政府性基金全年预计完成36628万元（其中土地出让收入全年预计完成29006万元，为年初预算的23.91%），为年初预算的28.38%，如收入无法达到预期，将无法实现年初预算资金50300万元调入一般公共预算使用。导致列入年初预算的项目无资金安排支出，已建成项目无资金来源兑付等风险，“三保”压力持续加大，财政收支难以平衡。

（二）非税收入不确定性，财政减收增支压力巨大

国有资产处置、出让难度大，今年计划处置3宗国有资产出让收入（主城区立体式停车场经营权预计9500万元、充电站充电桩特许经营权（20年）预计9500万元、采砂经营权10000万元），目前未能实现。主要原因为：大部分资产没有意向人，仅少数几宗有意向人，资产交易市场信心不足，虽然我们加大宣传力度，即使资产手续齐全，也不敢走入拍卖流程，挂牌流拍将影响瑞丽的产权交易市场的行情。

（三）地方政府债务利息包袱沉重 

2018-2023年，瑞丽市共争取新增债券资金27亿元。2024年地方政府到期债务本金7亿元。2024年全年财政需偿还债券本息36077万元，截至6月，已偿还本息17042万元，2024年7-12月需还本付息19035万元，8月进入付息高峰期需付息2223万元、9月需付息2189万元、10月需付息10139万元、11月需付息3081万元，债务还本付息压力增大，存在可能逾期的风险。结合目前财政收入情况分析，财政无法还本付息，逾期付息将会严重影响瑞丽市、全州以及云南省政府信用，一系列的问题导致财政资金保障的矛盾问题愈发集中、凸显，兜住“三保”困难重重。

（四）国资监管责任大，国企债务形势严峻

国资委监管效率低下、监管体制不健全，债务违约风险和不确定因素大。一是国资监管工作责任重大且专业性较强。目前国资委人员不足，对具体业务的指导性也较弱，国资监管职责不清、履行国资监管工作职能不到位，国资工作更多的是参与到企业债务化解中，以至于存在监管效率低下以及监管体制不健全等问题；二是国有企业面临着严峻的债务形势，违约风险大，尤其是今年债券刚性兑付的问题，9月份面临公开市场到期债券本息兑付合计4.41亿元（本金3.4亿元、利息1.01亿元）。目前，正在对接大型银行采取银团置换的方式归还到期债券本金，不确定因素大，存在公开市场违约的重大风险隐患。

（五）暂付性款项清理化解目标任务难以完成

今年必须清理消化暂付性款项7.37亿元。2024年预算仅安排了1亿元，缺口资金6.37亿元，按目前地方可用财力测算，今年无法在规定期限内完成清理化解任务。

五、下一步工作措施

下步我们将紧紧围绕全省“3815”战略发展目标和全州“三支柱一标杆”主攻方向，锚定全市“四支柱一标杆”发展思路，重点抓好以下几个方面的工作：

（一）厉行节约，树牢“过紧日子”思想

2024年，瑞丽市财政运行遇到的挑战交织叠加、超出预期，财政收支形势严峻。坚持节流为导向，优化财政支出结构，牢固树立长期过“紧日子”“苦日子”的思想，厉行节约，精打细算，严格坚持“以收定支、有保有压、轻重缓急”的财政支出原则，将有限的财政资金，花在刀刃上、用在杠杆上。合理安排财政支出，切实兜牢“三保”底线，资金调度优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出需求，建立“三保”支出的审核、执行约束机制，确保“三保”支出不留缺口。

（二）进一步强化财税收入征管工作

面对短收的严峻形势，一是持续加强综合促税，准确掌握现有税源、深入挖掘潜在税源，强化“房土两税”清缴，进一步完善财政收入征管协调联动和考核机制，定期召开促税部门联席会议，从税源控管角度提出具体措施，采取保障征收经费与目标考核相结合的办法，破解征收瓶颈，提高收入质量，做到应收尽收。目前已联动税务部门及勐卯街道办，选取团结村委会作为试点推动该项工作。二是抓好非税收入入库，加快部门对水资源费、农村生活垃圾处理费、殡葬收费、土地闲置费、农村污水处理费以及案件罚没款的清缴力度，确保非税收入应收尽收。

（三）加大力度开展土地出让金追缴工作

当前，瑞丽市一些房地产开发公司、国有企业及投资公司存在拖欠土地出让金、产生滞纳金、利息等行为，受疫情影响未按期缴纳土地已产生滞纳金及利息约22亿元，充分运用法律手段，积极催收土地出让历年欠款。采取突出重点，分类催缴，明确分工、责任到人，推进清缴工作，同时强化时间节点，统筹安排出让金清缴各项工作，加强税务、自然资源、财政等部门协作，做到信息及时共享，争取多部门配合，共同解决追缴过程中遇到的阻碍和困难，完成土地出让追缴任务。

（四）进一步加大国有资产的处置力度，提高资产变现能力

一是全面清理全市资产出租、出借、空置、经营等各类情况，全面监督落实资产配置、出租等审批行为，对行政事业单位国有土地、房产进行清理摸排，梳理出闲置、在租、低效、无效运转的房屋资产，推进办公用房、公务用车合理配置、节约使用和集约管理，减少重复配置，探索重大资产调剂共享机制。二是持续加强探索国有资产处置新模式，着力推进国有房产处置力度，积极推动处置市计生服务站、市交通局、市人社局3宗资产，借助数字化交易平台，有效促进国有资产收益实现最大化。

（五）推动国企改革，提高国资监管水平。

优化国资布局，重塑国企监管模式。一是加快实施瑞丽市国有企业深化改革行动，积极推进“八个专项行动”，重点抓实主责主业整治、压减管理层级，推进“两非”“两资”清理工作，进一步完善现代企业治理，加快推进企业转型发展；二是持续防范化解国有企业债务风险，加强债务管理，守住风险底线积极盘活存量资产资源，严格落实“砸锅卖铁”要求，积极争取金融政策，加强与金融机构的沟通协商，尽最大努力争取缓释支持，防止爆雷；三是持续强化党的建设。压实党组织责任，把加强党的领导和完善公司治理统一起来，明确党组织在公司治理结构中的地位，推进党建工作与生产经营深度融合，加强对制度执行的监督。

汇报完毕，谢谢。

 [附件: 瑞丽市2024年1-6月财政预算收支执行情况表]