关于瑞丽市2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告

第一部分  关于瑞丽市2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告(书面）

第二部分  2025年瑞丽市政府预算公开表

1-1、2025年瑞丽市一般公共预算收入情况表

1-2、2025年瑞丽市一般公共预算支出情况表

1-3、2025年市本级一般公共预算收入情况表

1-4、2025年市本级一般公共预算支出情况表

1-5、2025年市本级一般公共预算基本支出经济分类表

1-6、2025年市本级一般公共预算支出表(市对下转移支付项目)

1-7、2025年瑞丽市分地区税收返还和转移支付预算表

1-8、2025年瑞丽市市本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

1-9、2025年瑞丽市一般公共预算编制情况说明

2-1、2025年瑞丽市政府性基金预算收入情况表

2-2、2025年瑞丽市政府性基金预算支出情况表

2-3、2025年市本级政府性基金预算收入情况表

2-4、2025年市本级政府性基金预算支出情况表

2-5、2025年市本级政府性基金支出表(市对下转移支付)

2-6、2025年瑞丽市政府性基金预算编制情况说明

3-1、2025年瑞丽市国有资本经营收入预算情况表

3-2、2025年瑞丽市国有资本经营支出预算情况表

3-3、2025年市本级国有资本经营收入预算情况表

3-4、2025年市本级国有资本经营支出预算情况表

3-5、2025年市本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6、2025年市本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

3-7、2025年瑞丽市国有资本经营预算情况说明

4-1、2025年瑞丽市社会保险基金收入预算情况表

4-2、2025年瑞丽市社会保险基金支出预算情况表

4-3、2025年市本级社会保险基金收入预算情况表

4-4、2025年市本级社会保险基金支出预算情况表

4-5、2025年瑞丽市社会保险基金预算情况说明

5-1、瑞丽市2024年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2、瑞丽市2024年地方政府一般债务余额情况表

5-3、瑞丽市本级2024年地方政府一般债务余额情况表

5-4、瑞丽市2024年地方政府专项债务余额情况表

5-5、瑞丽市本级2024年地方政府专项债务余额情况表

5-6、瑞丽市地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7、瑞丽市2025年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8、瑞丽市2025年年初新增地方政府债券资金安排表

5-9、瑞丽市2025年地方政府债券资金公开相关情况说明

6-1、2025年市级重大政策和重点项目绩效目标表

6-2、重点工作情况解释说明汇总表

 

 

第一部分：

 

监督索引号53310203000010000

 

关于瑞丽市2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告(书面）

 

（2025年2月27日 在瑞丽市第十八届人民代表大会第四次会议上）

 

各位代表：

受市人民政府委托，现将《瑞丽市2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告》（书面）提请会议审议，并请市人大代表和列席人员提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

（一）2024年预算收支情况

1.一般公共预算。地方一般公共预算收入70382万元（其中税收收入39517万元，较上年37499万元增长5.4%；非税收入30865万元，较上年40509万元下降23.8%）。较上年78008万元下降9.8%。

地方一般公共预算收入70382万元、上级补助收入238346万元、上年结余收入46228万元、债务转贷收入15560万元（其中再融资还本8760万元、存量隐性债务化解6800万元）、接收调入资金12209万元、动用预算稳定调节基金4937万元，收入总计387662万元。一般公共预算支出305976万元（较上年301099万元增加1.6%）、上解支出16941万元、债务还本支出18660万元、安排预算稳定调节基金10076万元、调出资金390万元、年终结转35619万元，支出总计387662万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。地方政府性基金预算收入59699万元（其中土地出让收入完成51656万元，较上年36126万元增长43%），较上年43250万元增长38%。

地方政府性基金预算收入59699万元、上级补助收入25042万元、上年结余收入14198万元、债务转贷收入217150万元（其中再融资还本55350万元、存量隐性债务化解88700万元、新增债务转贷收73100万元）、调入资金390万元，收入总计316479万元。政府性基金预算支出105469万元（较上年105062万元增长0.4%）、上解支出1627万元、年终结转50840万元、债务还本支出148080万元、调出资金10463万元，支出总计316479万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。地方国有资本经营预算收入3万元，上年为0万元。

地方国有资本经营预算收入3万元、转移性收入7万元、上年结转收入28万元，收入总计38万元。国有资本预算支出0万元（与上年一致）、年终结转35万元、调出资金3万元，支出总计38万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入22784万元，较上年21346万元增长6.7%。

社会保险基金预算收入22784万元、上年结余收入4396万元，收入总计27180万元。社会保险基金预算支出22784万元（较上年20965万元增长8.6%）、年终结转4396万元，支出总计27180万元。收支平衡。

二、2024年财政工作落实情况

2024年，瑞丽市财政运行遇到的挑战交织叠加、超出预期，财政收支形势严峻。我们进一步转变观念，狠抓落实，将“过紧日子”要求落到实处，调整支出结构，压减项目支出预算，加强“三保”动态监控管理，坚决兜牢兜实“三保”底线。具体开展的工作如下：

（一）强化目标管理，千方百计挖掘财税收入

1.综合施策抓收入、强化财源培植。在党委政府的领导下，财税部门、各非税收入执收部门扛起组织收入的主责，进一步加强部门联动，自2024年7月起，全面建立运行以跨部门综合治税制度为保障，共有552个代开发票主体，691条代开数据，较上半年提升11.8%；税额433万元（县级部分254万元），较上半年提升26.7%，实现应收尽收。

2.加大盘活力度，多渠道筹集资金。强化盘活财政存量资金工作，激活不合理的存量资金，积极发挥更大的社会效益和经济效益。截至2024年12月31日，共盘活资金1343万元，弥补减收带来的“三保”缺口。

（二）优化支出结构，提高保障能力

1.重点保障，兜牢基层“三保”底线。在预算安排、预算执行和库款拨付等方面坚持“三保”优先，2024年“三保”支出123347万元，其中保工资94181万元、保运转4425万元、保基本民生24741万元。

2.严格审核，有效控制刚性支出。安排编外聘用人员支出6563万元；安排机关事业单位人员月绩效支出4737万元；安排年度考核奖支出1308万元。

3.在有限的范围内，严控“三公”经费支出。“三公”经费支出848万元（财政资金系统取数），较上年663万元增加185万元，增长28%。主要原因为：一是市公安局因上年旧车报废购置8辆公务用车；二是因瑞丽市接待上级部门工作检查、调研较之2023年有所增加，故公务接待费有所增长。

4.支持民生，全方面确保社会平稳发展。安排资金支出194948万元，重点保障教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源气象、住房保障、粮油物资储备等支出，占一般公共预算支出的63.7%，其中下达支农资金29652万元，支持推动乡村振兴发展，保障基地建设、新品种新技术推广、农产品加工业、培育龙头企业和示范基地、新农村建设厕所革命等涉农项目，使农业综合生产能力进一步得到提高，改善农民生产、生活条件；下达拨付巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金11900万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。另安排公共安全支出18690万元，持续推动建设平安瑞丽；安排灾害防治及应急管理支出6544万元，支持应急体系建设。

（三）坚守底线防范风险，确保财政安全运行

1.加强政府债务常态化监测。依托财政部全口径债务监测平台对全市YXZW开展常态化监测，及时规范违规举债行为，全市政府债务风险总体可控，定期向市委、市政府报告市本级YXZW化解工作，杜绝控制政府YXZW的增加。

2.积极筹措资金，积极妥善化解债务。突出“化”字抓落实。围绕年度化债目标任务，统筹各类资金、资产、资源和上级支持性政策措施，千方百计筹集资金，妥善化解YXZW，通过公共预算、土地出让、盘活存量等途径安排化债工作，2024年还本付息36581万元（其中本金7130万元，付息等29451万元），逐步缓释债务风险，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。

3.积极防范化解财政金融风险。围绕“防”字下功夫，认真贯彻落实省、州、市防范化解财政金融风险要求，在安排财政预算资金偿债的同时，重点督促平台国企与金融机构对接，及时融资到位，确保公司经营资金不断链、债务偿还不爆雷。通过努力，完成2024年国有企业公开市场债券还本付息刚性兑付64656万元，其中3月债券本息5486万元，9月债券本息44120万元，11-12月债券本息15050万元。逐步实现存量债务短改长、高改低，非改标，不断优化债务结构，有效缓释金融债务风险。

4.积极争取债券资金，强化项目资金保障。积极和发改部门联动争取2024年新增地方政府专项债券项目资金45000万元，有效支持沿边产业园、水利工程等项目建设。加强与省、州财政部门沟通，积极向上争取置换债券额度，缓解财政压力，2024年已争取到187710万元置换债券资金额度。

（四）筑底强基严纪律，推进财会监督提质增效

1.预决算公开管理和内控建设工作。2024年瑞丽市预算公开106家行政事业单位，决算公开108家行政事业单位，现已自查完成整改。内控全市共106家行政事业单位参与编制内部控制报告，州级审核反馈问题已整改完成并上报。

2.“双随机、一公开”监管情况。市财政局牵头，联合市场监督管理局、市税务局根据各自建立的执法人员名录库和市场主体名库，每家单位随机抽取工作人员2名，共6名检查人员，按不低于20%的比例随机抽取检查对象，经查，本次抽查机构中均未出现相关违规情况。

3.开展“清源行动”专项监督。市财政局制定《瑞丽市财政局关于印发财政资金监管“清源行动”2024年重点任务措施清单的通知》（瑞财〔2024〕12号）、《瑞丽市财政局关于印发2024年财会监督专项行动和财政资金监管“清源行动”任务分工方案的通知》（瑞财会〔2024〕5号）文件。由市财政局牵头，围绕8大重点领域专项整治工作开展监督检查。现阶段正在向行政事业单位及各牵头部门收集工作报告。

4.会计信息质量监督检查。市财政局制定《瑞丽市财政局关于印发2024年度会计信息质量检查工作方案的通知》（瑞财会〔2024〕4号）文件，安排全市行政事业单位根据检查内容进行自查，106个部门已完成自检自查，按照“双随机、一公开”抽查规定，使用国家企业信用信息公示系统，完成随机抽取行政事业单位10家、群团组织1家、国有企业1家。

5.强化预算绩效管理工作。2024年瑞丽市主要选取瑞丽市重点项目5个，包括瑞丽市机关事务管理局后勤管理运行经费项目、瑞丽市城市市政公用设施维护费专项资金项目、瑞丽市房屋建筑和市政设施自然灾害综合风险普查专项资金项目、瑞丽市第三次土壤普查工作经费项目、瑞丽市农村人居环境整治三年行动考核应急专项资金项目进行重点项目绩效评估，资金规模金额2179万元，将“花钱必问效、无效必问责”的理念贯穿财政资金使用管理全过程。

三、2024年地方政府债务额度及市本级调整情况

（一）地方政府债务限额情况

根据瑞丽市第十八届人民代表大会常务委员会第十八次会议批准，截至2024年11月29日市本级债务限额为1040440万元（其中一般债务476603万元，专项债务563837万元）。

（二）地方政府债务限额调整情况

根据《德宏州财政局关于安排使用地方政府债券结存限额的通知》（德财债〔2024〕54号）文件调整债务限额：1.调减债务限额17000万元（其中一般债务7000万元，专项债务10000万元）；2.调增债务限额13600万元（其中一般债务6800万元，专项债务6800万元）。又根据《德宏州财政局关于下达2024年地方政府债务限额置换存量隐性债的通知》（德财债〔2024〕60号）文件调增债务限额81900万元（其中一般债务0万元，专项债务调增81900万元）；本次调整后，2024年末市本级债务限额为1118940万元（其中一般债务476403万元，专项债务642537万元）。

（三）新增债务资金安排情况

根据州财政局：“新增债券资金要依法用于公益性资本支出，不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出，重点用于上级和州委、州政府确定的脱贫攻坚、生态环保、棚户区改造、深度贫困地区贫困村提升工程等重点领域和在建公益性项目后续融资。”的要求，并根据本次下达我市的《德宏州财政局关于下达2024年云南省地方政府再融资一般债券（八期）和再融资专项债券（八期）转贷资金的通知》（德财债〔2024〕50号）、《德宏州财政局关于下达2024年云南省地方政府再融资专项债券（十至十二期）转贷资金的通知》（德财债〔2024〕59号）、《德财债〔2024〕66号德宏州财政局关于下达2024年云南省地方政府再融资专项债券（十三至十五期）转贷资金的通知》（德财债〔2024〕66号）的资金通知，结合我市实际情况，项目安排如下：

1.结存地方政府债务结存限额13600万元，专项用于存量YXZW化解。其中专项债券6800万元、一般债券6800万元；

2.再融资专项债券81900万元，专项用于存量YXZW化解。

（四）地方政府债务余额情况

2024年末市本级政府债务余额1102207万元（其中一般债务465217万元，专项债务636990万元），余额未超法定限额。

四、2025年市地方财政预算安排

（一）2025年预算编制和财政工作的指导思想及原则

2025年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会及中央经济工作会议精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实省委十一届六次、七次全会、省委经济工作会议、全省“两会”和全国财政工作会议要求，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，锚定“3815”战略发展目标，发挥比较优势、用好后发优势，打好政策“组合拳”，落实更加积极的财政政策，着力打造健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政，为高质量完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局提供有力保障。

根据上述指导思想，结合全省财政实际，预算编制和财政工作着重把握以下六个原则：

一是合力研政策，争取中央更多增量政策落地云南。强化政策意识、机遇意识，抓紧研究中央增量政策，加强对口汇报衔接，及时了解掌握中央政策取向和资金投向，深入挖掘云南边疆、民族、开放、安全、生态等各方面特殊性因素，建立精准高效争取中央支持的工作机制，做好项目储备和前期工作，确保国家有政策、我省有准备，全力争取更大政策支持、更多资金倾斜。

二是奋力保重点，全力以赴服务全省发展大局。坚持在大局下思考，大局下行动。财政政策制定与资金安排充分体现中央决策部署和省委工作要求，集中财力保障重大战略、重要任务、重点改革落实落地。保证必要的财政支出强度，把稳增长摆在更加突出位置，加快经济转型升级，充分发挥财政对经济发展的积极促进作用。

三是聚力防风险，统筹高质量发展高水平安全。坚持发展是硬道理，安全也是硬道理，更好统筹发展这个第一要务与安全这个头等大事，强化底线思维、极限思维，做好防范财政运行风险、兜牢“三保”底线、防风化债等重点工作，牢牢守住不发生系统性风险底线，实现高质量发展和高水平安全良性互动。

四是着力惠民生，矢志不渝提升人民群众福祉。把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续基础之上，量力而行、量入为出，公共财政要有所为、有所不为。推动政策向民生聚焦、财力向民生倾斜、服务向民生覆盖，加快完善基本公共服务制度体系，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设。促进重点群体就业、多渠道促农增收，持续保障好教育、医疗、“一老一小”等民生实事。

五是全力稳基层，持续激发基层发展内生动力。优化财力分配格局，加大转移支付调节力度，统筹加大对基层和财政困难地区的支持。健全省以下财政体制，优化财政事权和支出责任划分。健全激励引导机制，树立长期思维，持续做好财源建设工作，提升基层财源培植和财力保障水平。

六是加力抓改革，扎实提升财政科学管理水平。加强财政资源统筹，打破固化格局，深入推进零基预算改革，优化财政支出结构，提高资金使用效益。坚持总额控制的原则，盘活存量、做优增量，提高预算安排与财力状况的匹配程度。增强绩效管理激励约束，强化绩效结果应用，更好地发挥政策和资金效能。

（二）2025年收支预算安排

1.一般公共预算。地方一般公共预算收入80600万元（其中税收收入41515万元，较上年39517万元增长5.1%；非税收入39085万元，较上年30865万元增长26.6%）。较上年70382万元增长15%。

地方一般公共预算收入80600万元、上级补助收入250618万元、上年结余收入35619万元、债务转贷收入12400万元、调入资金48931万元、动用预算稳定调节基金10076万元，收入总计438244万元。一般公共预算支出417899万元（较上年305976万元增加36.6%）、上解支出6535万元、债务还本支出13810万元，支出总计438244万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。地方政府性基金预算收入117934万元（其中土地出让收入完成109131万元，较上年51656万元增长111.3%），较上年59699万元增长97.5%。

地方政府性基金预算收入117934万元、上级补助收入1219万元、上年结余收入50840万元、债务转贷收入48900万元，收入总计218893万元。政府性基金预算支出111712万元（较上年105469万元增长5.9%）、上解支出3820万元、债务还本支出54430万元、调出资金48931万元，支出总计218893万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。地方国有资本经营预算收入0万元，上年为3万元。

地方国有资本经营预算收入0万元、转移性收入7万元、上年结转收入35万元，收入总计42万元。国有资本预算支出42万元（与上年一致），支出总计42万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入24454万元，较上年22784万元增长7.3%。

社会保险基金预算收入24454万元、上年结余收入4396万元，收入总计28850万元。社会保险基金预算支出24239万元（较上年22784万元增长6.4%）、年终结转4611万元，支出总计28850万元。收支平衡。（2024年末城乡居民养老保险由州级统筹，并填报预算）。

（三）2025年财政支出主要政策及保障重点

根据预算法及其实施条例和深化预算管理体系改革要求，为深入贯彻落实党中央、国务院关于党政机关过紧日子的决策部署，按照中共云南省委办公厅、云南省人民政府办公厅印发了《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于印发<严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施>的通知》精神，加强财政资源科学统筹和合理分配，结合2025年经济发展预期情况，综合分析初步研判，2025年一般公共预算收入保持增长态势，经济形势预期恢复向好。在财力规模有限，收支矛盾突出的情况下，全力保障全市重大决策部署的贯彻落实。具体如下：

1.兜牢“三保”底线。统筹安排137336万元（本级安排123258万元），用于全年“三保”支出，其中保工资102199万元（主要含基本工资28375万元，津贴补贴15054万元，奖金2050万元，事业绩效工资17885万元，随工资计提的附加支出28892万元，离退休工资9943万元，2024年调资补发及2025年增资4743万元）；保运转4805万元；保基本民生30332万元。

2.合理安排刚性支出。安排编制外长聘人员预算7715万元；安排机关事业单位人员月绩效预算7900万元；安排年度考核奖预算1530万元。

3.严格落实过“紧日子”。严控一般性支出，市本级统筹安排资金4547万元，用于全市行政事业单位的业务工作经费；安排资金380万元，用于领导机动金支出；安排资金8792万元，用于非税收入执收成本补助支出。

4.化解暂付性款项。统筹安排1000万元，加快消化历年暂付性款项，逐步解决“空头指标”问题，切实增强财政资金调度和保障能力。

5.加大应急救灾资金保障。市本级统筹安排4180万元预备费，用于应急、救灾等突发事件；市本级统筹安排1745万元用于消防救援等刚性开支，其中人员经费985万元，运转经费760万元。

6.防范化解债务风险。截至2024年12月末，瑞丽市全口径债务余额1652263万元。2024年共化解债务273810万元，其中：置换债券化解YX债务123600万元；核销核减化解政府YX债务49792万元；偿还政府法定债务还本付息100418万元（本级财政资金偿还39118万元）。强化组织收入，极向上争取资金，2024年累计实现综合财力442934万元，较上年增长30335万元。2024年末综合债务率测算为373%，较上年下降35个百分点，债务风险等级为“红色”。

7.安排预留资金情况。安排上级预留资金14817万元，用于拨付边转、教育等缓拨上级资金；安排本级预留资金8000万元，用于购房补贴、公司注册资本金以及预算执行中难于预计的急需支出。

8.重点支持全市“四支柱一标杆”发展。一是“开放兴边”安排2409万元，用于保障海关、口岸人员支出；二是“强园兴工”安排6990万元，用于支持瑞丽口岸发展、沿边产业园建设及基础设施配套；三是“彰文兴旅”安排518万元，用于文旅高质量发展、非物质文化遗产传承保护等；四是“特色兴农”安排1288万元，用于小额信贷、乡村振兴扶持、涉农补贴等；五是打造边疆治理现代化新标杆安排22065万元，用于强边固防、基层治理、平安瑞丽建设、边民补助。从年初预留切块专项资金中机动统筹2000万元给予重点支持。

新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的领导下，坚定不移将党委政府的目标任务落到实处，自觉接受市人大的监督，坚定信心、团结奋斗、苦干实干、奋勇向前，扎实做好财政改革发展各项任务，为持续建设边疆治理现代化新标杆、打造沿边开发开放新高地作出更大贡献。

以上报告，请予审查。

 

 

关于瑞丽市2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告注释

 

【地方政府债务限额管理】《中华人民共和国预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。

【“三保”政策口径】1.中央和省级“三保”政策标准：指依据中央和省级“三保”政策清单执行的“三保”政策。（1）“保工资”：主要指财政供给单位工资及随工资计提的附加支出、离退休人员支出等；（2）“保运转”：主要指在职人员及离退休人员公用运转经费、公务用车经费、工会经费等；（3）“保基本民生”：主要指生均公用经费、家庭困难学生补助、义务教育免费提供教科书等教育类；财政对各类保险补助、城乡居民基本医疗和基本养老保险等社会保障类基本民生支出。2.地方政策标准：编外长聘人员支出、债务还本付息、公务员基础绩效奖、年终考核奖、事业人员参照公务员规范后绩效奖、消防经费、看守所在押人员保障经费、沿边居民补助等不在“三保”范围内，但需要给予保障的刚性支出。

 

 

监督索引号53310203000010111

 

第二部分：2025年瑞丽市政府预算公开表（见附件）

[附件: 2025年瑞丽市政府预算公开表 ]