瑞丽市财政局关于开展2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知

市直各行政事业单位：

为贯彻落实新修改《中华人民共和国会计法》《关于进一步加强财会监督工作的意见》等有关要求，推动行政事业单位内部控制建设，提高内部控制的针对性和有效性。根据《德宏州财政局关于开展2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（德财会〔2025〕4号）等相关要求，结合我市实际，现将2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下：

一、内部控制报告编报工作安排

（一）编报范围

行政事业单位内部控制报告编报范围为全市各级党的机关、人大常委会机关、行政机关、政协机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。具有独立法人资格的各级各类行政事业单位应当编报内部控制报告。乡镇（街道办）作为一个单位整体编报内部控制报告。中央、省垂直管理部门的内部控制报告，按照单位隶属关系报送，不需向市财政部门报送。

根据机构改革要求，2024年职能整体划转不再保留的部门不编报2024年度内部控制报告；涉及部分职能划转的部门正常编报2024年度内部控制报告。

（二）编报形式

1.组织形式。各行政事业单位负责组织完成部门本级及所属单位的内部控制报告编报工作。

2.填报形式。为确保数据安全，2024年度行政事业单位内部控制报告填报、汇总、审核、上报等工作将通过电子政务网（与预算一体化系统一致）或财政内网上的“行政事业单位内部控制报告编报系统”进行编报（以下简称报告编报系统），不再通过互联网进行报送。请各单位于2025年3月10日后登陆报告编报系统进行填报。登录地址：10.124.243.38:8186（使用财政内网访问），172.17.5.135:8186（使用电子政务网访问），登录账号：NK＋组织机构代码＋报表类型代码（单户表为0，汇总表为7），登录初始密码为Abcd@1234。

（三）报送内容

1.报告报送。各行政事业单位负责编制形成本单位《2024年度行政事业单位内部控制报告》（详见附件1）。市教育体育局、市卫生健康局、市住房和城乡建设局负责审核汇总形成《2024年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（详见附件2），通过报告编报系统报送市财政局。汇总内部控制报告封面页需经汇总单位主要负责人、分管内控负责人、牵头部门负责人和填表人签字，加盖汇总单位公章后扫描上传到报告编报系统。市财政局不收取纸质版汇总内部控制报告。

2.案例征集。各行政事业单位要认真总结提炼部门本单位及下属行政事业单位内部控制建设经验，根据上级财政需要，需要瑞丽市第三民族中学推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建设概况、特色做法及取得的成效等三部分内容。

3.审核自查。各行政事业单位应当根据本单位内部控制建立与实施情况，开展内部控制建设与实施情况自检自查。在此基础上，如实编制内部控制报告，并加强内部控制报告审核，在内部控制报告中应全面反映内部控制建设自检自查情况及内部控制报告审核情况。未经审核的内部控制报告不得汇总上报。

根据《瑞丽市财政局 瑞丽市卫生健康局 瑞丽市医疗保障局转发关于进一步加强全省公立医院内部控制建设的通知》（瑞财会〔2025〕2号）相关要求及工作重点，请市卫生健康局会同相关部门结合行业特点，聚焦公立医院内部控制建设，研究制定公立医院内部控制建设自检自查方案和指标，指导各公立医院开展自检自查工作，并单独形成单位内部控制建设自检自查报告于4月15日上传至报告编报系统——附件表中。

（四）报送时间

根据州财政局统一要求，请各行政事业单位高度重视，应当于2025年5月9日前通过网络版系统报送本单位的内部控制报告。

二、内部控制报告编报工作要求

（一）加强组织协调。根据新修改《中华人民共和国会计法》以及《中共中央办公厅 国务院办公厅印发〈关于进一步加强财会监督工作的意见〉的通知》（中办发〔2023〕4号）中对内部控制建设提出的新要求，各行政事业单位要进一步完善单位内部控制流程，健全内部控制制度体系，更好发挥内部控制在规范单位各项活动、强化绩效管理、夯实运行基础、严肃财经纪律等方面的支持作用。要切实加强对本单位内部控制报告编报工作的组织领导，健全工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层压实责任，抓实本单位内部控制报告的编制、审核、抽查、汇总、报送、分析、应用等工作，确保本单位内部控制汇总报告的真实性和完整性。同时，做好内部控制报告与部门决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作的统筹协调，提高报告数据填报的准确性。

（二）强化保密意识。各行政事业单位务必高度重视内部控制报告的安全保密工作，按照“谁产生、谁定密”的原则，由报送主体确定报告内容是否涉及涉密信息，派专人逐条逐项审核上传的佐证材料。所有佐证材料应当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁将涉密涉敏信息上传、报送至报告编报系统。

（三）加强审核检查。各单位是内部控制报告编报工作的责任主体，单位负责人应当对本单位内部控制报告的真实性、完整性和信息安全负责。单位审核重点要关注内部控制建设及实施情况，内部控制报告的规范性、数据准确性、合理性以及佐证材料的真实性，切实提高审核的质量和审核效果。

各行政事业单位应当根据内部控制报告填写说明和审核要点要求，组织本单位内部控制报告抽查。其中：各行政事业单位下属单位不足5家的，要全部抽查；超过5家的，要按5+（所属单位总家数-5）*10%的家数（按四舍五入计算）抽查下属单位内部控制报告编报情况，市财政局将按不低于本地区所属单位总数的10%抽查内部控制报告编报情况（按四舍五入计算），并重点关注本地区公立医院内部控制建设情况。有条件单位可以充分利用大数据比对、信息化等方式，开展编报情况审核工作。同时，鼓励各行政事业单位抽取一定比例的所属单位，开展现场检查。各行政事业单位审核重点要关注本单位内部控制建设自检自查情况、组织实施情况和内部控制报告内容的规范性、数据准确性、合理性以及佐证材料的真实性，切实提高编报质量。

市财政局将对各行政事业单位内部控制建设自检自查情况和内部控制报告编报情况开展审核工作，重点对公立医院内部控制建设自检自查和内部控制建设情况开展现场抽查。

（四）深化分析应用。各行政事业单位要坚持问题导向，积极开展本单位内部控制报告的专题分析和应用工作，深入挖掘内部控制报告应用价值。要指导和监督所属单位整改内部控制建设实施中存在的问题，推动所属单位完善内部控制体系，不断提高内部控制工作水平。要认真总结提炼所属行政事业单位内部控制建设经验，进一步提高典型案例报送质量。

市财政局将加强内控报告分析与应用，建立问题信息反馈机制，督促单位及时整改，达到“以编促建”的目的。

 三、其他相关事项

（一）建立沟通联络机制。为便于内部控制报告编报工作开展，市财政局建立了“市级行政主管部门内控报告”QQ群（群号688596632），请市级单位联络员务必加入该群，加群时请备注单位及姓名，文中提到所有附件均可以群文件下载。

（二）提供咨询解答服务。市财政局为各行政事业单位提供内部控制报告系统平台运维和业务咨询服务。各行政事业单位要切实承担起对本单位所属行政事业单位内部控制报告编报工作答疑解惑职责，普遍反映或重大疑难问题，由各行政事业单位统一收集后向市财政局反映。编报系统操作手册、讲解视频等材料可通过编报系统首页—“下载中心”栏目中下载。编报工作遇到的困难和问题，请按以下方式联系：

1.报告编报指标填报口径咨询。

董老师：18088327850

2.报告编报系统使用问题咨询。

徐老师：18687595405  

3.内控政策咨询。

市财政局会计绩效监督股：14787830940

（三）总结评价。全市内部控制报告编报工作结束后，市财政局对各行政事业单位2024年度内部控制报告编报情况进行总结通报。

                              瑞丽市财政局

                                                         2025年3月11日

（此件公开发布）