瑞丽市交通运输局2017年部门整体支出绩效评价报告

    根据《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）》（云财评审〔2016〕39号）和《瑞丽市财政局关于对2017年度交通运输局部门整体支出开展绩效评价的通知》（瑞财〔2018〕141号）的要求，云南云岭天成会计师事务所有限公司接受瑞丽市财政局委托，于2018年10月至2018年11月对瑞丽市交通运输局（以下简称“交通局”）2017年部门整体支出开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

瑞丽市交通运输局为瑞丽市人民政府工作部门，正科级。

1.部门主要职能职责

（1）承担涉及综合运输体系的规划协调工作，会同有关部门组织编制综合运输体系规划，指导交通运输枢纽规划和管理。

（2）组织拟订并监督实施交通运输发展战略、行业规划、政策和标准。组织起草行业规范性文件。拟订综合运输计划并组织实施。参与拟订物流业发展战略和规划，拟订有关政策和标准并监督实施。指导公路、水路行业有关体制改革工作。

（3）承担道路、水路交通运输市场监管责任。提出道路、水路运输有关政策、准入制度、技术标准和运营规范的建议。指导城乡客运及有关设施规划和管理工作，指导出租汽车行业管理工作。指导公共汽车、城市出租汽车的运营和汽车租赁。监督权限范围内汽车出入境运输、国际和国境河流运输及航道有关管理工作。

（4）承担公路、水路建设市场监管责任。组织拟订公路、水路工程建设相关制度和实施细则、办法并监督实施。组织公路、水路工程建设和工程质量、安全生产监督管理工作。负责监督交通基础设施建设资金的管理、使用。负责交通运输基础设施建设、养护和市场的监督管理。负责路政管理，依法保护公路路产路权。

（5）承担权限范围内的水上交通安全监督管理责任。负责水上交通管制、船舶及相关水上设施检查、登记和防止污染、水上消防、救援打捞、通信导航、航道管理养护、船舶与渡口、码头设施保安及危险品运输监督管理工作。负责船员管理有关工作。指导本市管理水域水上交通安全事故、船舶及相关水上设施污染事故的应急处置，依法组织或参与事故调查处理工作。负责渡口、码头、水运的行业管理。

（6）指导公路、水路行业安全生产和应急管理工作。按照规定组织协调重点物资和紧急客货运输，负责公路网运行监测和协调，承担国防交通动员有关工作。

（7）指导交通运输信息化建设，监测分析交通运行情况，负责公路、水路交通运输行业综合统计，提供信息和咨询服务。指导交通运输行业科技开发、教育培训、环境保护和节能减排工作。

（8）协调省垂直管理邮政、公路、路政等涉及地方的有关工作，负责公路、水路对外交流与合作工作。

（9）拟订战时交通保障计划和重点目标保障方案，负责组织交通战备演练，协调公路、邮电等部门的战备工作，协调组织重点战略物资和抢险、救灾、战备等紧急运输工作。

（10）组织拟订行业社会治安综合治理和维护稳定管理办法并监督实施。

（11）承办市政府交办的其他事项。

2.机构设置及人员编制情况

交通运输局内设6个机构，分别为办公室、资产财务股、工程管理股、路政法规股、运输管理和安全监督股、瑞丽市地方海事局。

2017年交通局系统人员编制数为28人。根据决算报表2017年末实有人数30人，均为在职人员，其中，行政人员13人（机关人员10人，工勤人员3人），事业人员17人（均为财政补助人员）。

3.年度工作计划及重点工作任务情况

（1）加大项目前期工作力度，积极向上争取一批农村公路项目储备和项目建设计划，确保“十三五”期间农村公路建设任务顺利完成。

（2）抓好在建工程和已下达计划项目的组织实施，努力提升农村公路畅通率。

（3）积极配合指挥部做好瑞陇高速公路地方保障服务工作，积极配合国家、省、州相关部门推进中国（瑞丽）至缅甸（皎漂）公路、中缅路水联运通道及国际运输便利化工作，全力推进瑞丽市农村公路示范县试点建设相关工作。

（4）落实责任主体，不断深化农村公路养护体制改革。多渠道争取农村公路养护资金，做好农村公路日常养护的同时，组织实施好2017年农村公路大中修工程项目。

（5）强化路政管理，切实维护农村公路路产、路权。进一步加大公路巡查、法律法规宣传力度，确保汛期公路安全畅通。加大公路安全设施检查，完善公路标志牌。加大案件查处力度。

（6）强化道路运输安全监管，确保道路运输市场的平稳运行和健康发展。加大件管理力度，积极开展打击非法违法经营活动，加大对城市公交、出租车的监管，继续加强与公安、交警、安监等部门的协作。

（7）突出抓好水上运输安全监管工作，确保无水上交通事故发生。加强对水上相关人员的宣传培训力度，认真开展安全检查。

（8）紧紧抓住瑞丽试验区建设的重大历史机遇，结合交通工作面临的新形势、新任务，积极争取市委、市政府和上级交通主管部门支持，争取在引进人才和壮大交通干部队伍方面有新的突破，确保瑞丽交通运输事业持续、快速、健康发展。

（二）部门预算批复情况

根据《瑞丽市财政局2017年本级部门预算批复的通知》（瑞财〔2017〕15号）文，交通局2017年收入预算总额为1 484.91万元，均为一般公共预算，其中：本级财力安排652.88万元，结转结余资金安排832.03万元；支出预算总额为1484.91万元，均为公共预算安排的支出，其中：基本支出406.75万元，项目支出1 078.16万元。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

根据瑞丽市交通运输局提供的《瑞丽市交通运输局2017年度整体支出自评报告》，设定的年度绩效为：加快推进瑞丽交通基础设施建设，努力完成公路水路建设任务，实现交通运输发展新跨越。加大农村公路养护投入，全面提升管养水平，实现公路的安全畅通，为人民群众安全便捷出行提供交通运输保障。努力创建综合交通、平安交通、智慧交通、绿色交通。根据绩效目标细化分解后的绩效指标详见下表：

表1：绩效指标表

二、绩效自评结论

根据瑞丽市交通运输局提供的《瑞丽市交通运输局2017年度整体支出自评报告》，自评得分95分，自评等级为优。

自评结论：2017年度瑞丽市交通运输局绩效目标完成，职责履行良好，履职效益明显，预算配置科学，预算执行有效，预算管理规范。

三、绩效评价组织情况

（一）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

2.《瑞丽市人民政府关于印发瑞丽市交通运输局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（瑞政发〔2011〕263号）；

3.《瑞丽市人民政府关于印发瑞丽市公路 水路交通运输“十三五”发展规划的通知》（瑞政发〔2016〕346号）；

4.《瑞丽市财政局2017年本级部门预算批复的通知》（瑞财〔2017〕15号）；

5.《瑞丽市交通运输局2017年工作总结及2018年工作计划》（瑞交发〔2017〕69号）；

6.《瑞丽市交通运输局财务管理制度》；

7.其它相关依据文件。

（二）绩效评价方法

本次绩效评价采用定量与定性相结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，运用资料审阅法、分析比较法、实地考察法等，系统、科学的反映被评价部门整体支出的综合绩效情况。

1.审阅资料

从被评价部门收集与项目预算、管理、绩效相关的评价数据，形成绩效再评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。一是对各实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实各项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量，收集绩效再评价的基础数据。二是对项目实施单位填报的项目完成情况表、资金使用情况表进行审阅，对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实。

2.分析比较法

依据下达的预算批复，对照项目实际完成内容，评价实际实施内容与预算批复的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据对比分析，结合开展问卷调查，评价项目预期效益实现程度。

3.实地考察法

按确定后的评价指标体系，采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地抽查、问卷调查等方式，组织开展实地评价。

（三）绩效评价指标体系

根据部门整体特点，设置“投入、过程、产出、效果”4个一级指标，并将其分解为11个二级指标、30个三级指标。

“投入”指标由“目标设定、预算配置”2个二级指标构成，主要考核部门整体绩效目标合理性、绩效指标明确性、在职人员控制率、“三公经费”变动率、重点支出安排等情况。

“过程”指标由“预算执行、预算管理、资产管理”3个二级指标构成，主要考核预算完成、预算调整、公用经费控制等预算执行情况，资金使用合规性、管理制度健全性、绩效自评等预算管理方面，资产管理制度健全性、资产管理安全性方面是否按要求操作执行。

“产出”指标由“产出数量、产出质量、产出时效”3个二级指标构成，主要考核部门整体目标的完成情况、项目完成的质量及时效。

“效果”指标由“社会效益、可持续影响、满意度”3个二级指标构成，主要考核部门达到的效果。

本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行评分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥95分）；良（85分≤得分＜95分）；中（60≤得分＜85分）；差（得分＜60分）。

四、绩效评价综合结论

1.评分情况

瑞丽市交通运输局2017年部门整体支出绩效评价得分87.49分，一级指标具体得分情况详见下表：

表2：绩效再评价得分情况表

2.综合评价

根据评分情况，交通局2017年部门整体支出评价等级为“良”，四个一级指标中效果指标完成较好，产出指标完成一般，投入和过程指标完成较差。

交通局2017年部门大部分工作任务按计划完成，各项工作的开展符合部门职能职责的范围，具体为：一是完成招商引资8 750万元，向上争取资金12 159.56万元，重点项目挂钩服务项目2项，完成投资25 000万元；二是农村公路养护工作基本按计划开展，农村公路路况得到了提升，水路运输工作及城乡人居环境的改善工作开展情况较好；三是公路养护管理指标逐年提升，2017年农村公路路面技术状况指数为88，农村公路列养率100%，县道优良率为83.40%，绿化率为97.70%，经常性养护率为100%。问卷调查反映，综合满意度为94.16%。

交通局2017年部门预算绩效管理工作存在一定不足，具体为：部门在职人员超编制；预算编制不合理，调整过大；公用经费未能较好控制，政府采购预算未得到有效执行；未建立绩效自评组织机构；少部分工作任务未按计划完成等。

五、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

一是绩效目标的设定。设定的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，通过绩效目标与部门职能职责、“十三五”规划、三年财政支出规划对比分析，绩效目标基本符合部门职能职责及中长期规划要求。绩效指标清晰完整、指标值量化并可考核且与部门年度的任务数或计划数相对应。但存在绩效目标不完整，与部门年度工作任务不完全对应的情况，如绩效目标中未体现“强化路政管理，切实维护农村公路路产、路权”、“突出抓好水上运输安全监管工作、确保水上无交通事故发生”等年度工作任务。

二是预算配置方面。根据瑞丽市交通运输局2017年决算报表，市交通运输局编制人数为28人，2017年末在职人员为30人，在职人员控制率为107.14%，在职人员未得到有效的控制。2017年度“三公经费”预算总额为8.60万元，上年度“三公经费”预算总额为8.60万元，“三公经费”变动率为0，三公经费预算控制较好。2017年项目总支出为2 440.86万元，重点项目支出为73.63万元，重点支出安排率为96.98%，部门在履行主要职责或完成重点任务方面基本得到保障。

（二）过程情况分析

一是预算执行方面。根据瑞丽市交通运输局2017年决算报表，交通局预算完成数为2 863.88万元，预算数为1 484.91万元，预算完成率为192.87%，预算完成情况较好。预算调整数为      1 378.97万元，预算数为1 484.91万元，预算调整率为92.87%，预算调整较大。交通局年末结转结余总额为283.24万元，支出预算数为1 484.91万元，结转结余率为19.07%，结转结余资金的控制程度一般。累计结转结余资金总额为283.24万元，2016年度累计结转结余总额为832.03万元，结转结余变动率为-65.96%。实际支出公用经费总额为52.44万元，预算安排公用经费总额为21.17万元，公用经费控制率为247.71%，公用经费未得到有效控制。“三公经费”实际支出数为6.89万元，“三公经费”预算安排数为8.60万元，“三公经费”控制率为80.07%，“三公经费”控制情况较好。实际政府采购金额为10.95万元，政府采购预算数为59.16万元，政府采购率为18.51%，政府采购预算未得到有效执行。

二是预算管理方面。制定或具有预算资金管理办法、项目管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度且相关管理制度合法、合规、完整，得到有效执行。本次实地抽查的基本支出及项目支出资金均按规定使用，资金使用合规。部门2017年预算公开时间为2017年3月22日，决算公开信息为2018年10月12，均按规定内容及时限公开了预决算信息。

三是绩效自评方面。部门提交的自评报告内容完整且在提供的共性指标基础上根据部门整体支出特点设置了个性化指标。但部门未建立绩效自评组织机构。

四是资产管理方面。交通局制定了资产管理办法，相关资产管理制度得到有效执行且资产保存完整、配置合理、处置规范，固定资产总额为1106.73万元，实际在用固定资产1 106.73万元，固定资产利用率为100%，固定资产利用率较高。

（三）产出情况分析

1.产出数量

一是四项重点工作完成情况。计划招商引资8 750万元，实际完成8 750万元，完成率为100%。计划向上争取资金8 247万元，实际争取资金12 159.56万元，完成率为147.44%。重点项目挂钩服务项目2项，投资任务数22 100万元，完成投资25 000万元，完成率为131.22%。跟踪服务项目瑞丽弄岛至缅甸八莫公路和木姐至登尼公路进展顺利。四项重点工作任务完成情况较好。

二是农村公路项目储备情况。根据瑞丽市“十三五”公路基础设施重点建设项目表，截至2020年计划完成建制村畅通工程及农村公路改造投资156 891万元。根据交通局统计资料，截至2017年共储备农村公路186个，总投资50 538.30万元，截至2017年储备项目投资占“十三五”规划计划投资32.21%。按规划截至2017年底应达到40%的投资，完成40%投资80.53%。项目储备工作进度有待加快。

三是农村公路养护工作开展情况。2017年养护大中修工程计划投资130.98万元，实际完成投资132.90万元，投资完成率为101.47%。日常养护及小修工程项目按计划完成，及时开展雨季巡查检查工作，做好抢险保通与应急准备工作，养护培训力度较2016年增强。具体情况详见下表（金额单位万元）：

表3：农村公路养护工作开展情况表

2.产出质量

一是项目验收情况。交通局2017年实施的19个项目，其中有13个项目应开展验收，实际完成验收10个，3个未完成验收。具体情况详见下表：

表4：未验收项目情况表

二是农村公路路况提升情况。汛期公路安全通畅率为100%，公路标志标牌完善率为100%，路产路权侵占率为0。农村公路路况得到有效提升。

3.产出时效

交通局2017年共计实施19个项目，其中有3个项目未按计划完成。具体情况详见下表：

表5：未按时完工项目情况表

（四）效果情况分析

1.社会效益

一是水利运输工作开展情况。水上交通事故发生率为0，规范和完善了船舶、船员管理制度，对海事工作管理人员、乡镇安全管理工作人员、经营人、渡工进行安全教育及业务素质培训，2017年共开展培训3次，培训内容为全省海事业务培训、水上交通事故应急演练培训以及云南省公路水路安全畅通与应急处置系统培训。

二是城乡人居环境的改善情况。龙瑞高速公路瑞丽段和瑞丽城子至弄岛公路计划新增乔木9 490株，灌木25 500株，实际完成新增乔木15 000株、灌木32 000株，完成率分别为158.06%、125.49%。完成公路两侧补种11万株木砻树、64万粒紫荆花。协调市国土局取缔龙瑞高速公路弄岛连接线2侧非法取土点9个，并与林业、国土、勐卯镇等部门完成了非法取土场共150余亩植被恢复。协调乡镇、农场、高速路政管理部门，整改、拆除影响路容路貌的违法违规建筑物、构筑物9处、拆除非法设置非公路标志牌28块、拆除临时搅拌站1个。集中开展路域周边可视范围的生活垃圾、建筑垃圾清理行动，共清理塌方13 000立方米，清理路肩杂草33 000平方米，清理白色垃圾及建筑垃圾80余吨，取缔非法正规垃圾堆放点5处218吨。通过大力提升城乡路域周边人居环境，为路域周边城乡环境整洁、美观、舒适打下了良好的基础。

2.可持续发展

通过多年项目的实施，农村公路路面技术状况指数、农村公路列养率、县道优良率、绿化率、经常性养护率较上年呈上升趋势。具体情况详见下表：

表6：农村公路养护相关指标统计表

3.受益群众满意度

本次共计发放问卷38份，回收有效问卷38份，综合满意度为94.16%。通过调查问卷统计分析，大部分受益对象认为交通局办事能力强、工作效率高，向交通局反映的问题能及时得到解决，交通局项目的实施对群众交通出行方面起到了很好的作用，对目前市交通路网的覆盖率持满意态度。但也存在有少部分人对交通局职能职责情况不了解，认为交通局办事能力及工作效率一般等情况。

六、存在问题及原因分析

（一）预算绩效管理工作存在不足，有待进一步加强

一是绩效目标不完整，与部门年度工作任务未完全对应，如绩效目标中未体现“强化路政管理，切实维护农村公路路产、路权”、“突出抓好水上运输安全监管工作、确保水上无交通事故发生”等年度工作任务。二是未建立绩效自评组织机构，自评报告提交时间较晚。

（二）部门在职人员超编制，未得到有效控制

市交通运输局编制人数为28人，2017年末在职人员为30人。在职人员控制率为107.14%。

（三）少部分工作任务未按计划完成，工作进度有待加快

一是农村公路项目储备数量不足，项目储备进度需进一步加快。根据交通局统计资料，截至2017年共储备农村公路186个，总投资50 538.30万元。根据瑞丽市“十三五”公路基础设施重点建设项目表，截至2020年计划完成建制村畅通工程及农村公路改造投资156 891万元。截至2017年储备项目投资占“十三五”规划计划投资32.21%，按规划截至2017年底应达到40%的投资，完成40%投资的80.53%。

二是少部分项目未完成验收工作，2017年实施的19个项目，其中有13个项目应开展验收，实际完成验收10个，3个未完成验收。未完成验收原因为竣工决算未完成或工程竣工资料未完成。

三是少部分项目实施进度缓慢，未按计划于当年完成。2017年共计实施19个项目，其中有3个项目未按计划时间完成。

七、建议

（一）加强预算绩效管理工作

一是根据经济社会发展中长期规划、市政府年度重点工作事项以及部门职能职责，编制部门整体支出绩效目标。编制的绩效目标应包含预期产出、预期效果、达到预期产出所需要的成本资源，衡量预期产出、预期效果和服务对象满意度的绩效指标。二是建立绩效目标审核机制，每年对制定的绩效目标进行审核，对于绩效目标不符合要求的应及时修改、完善，编制合理完整的绩效目标。三是提高对预算绩效管理工作重要性的认识，树立“花钱必问效、无效必问责”的意识，强化支出责任，提升财政资金使用效益。四是建立预算目标监控机制，部门应按照县级财政绩效目标执行监控的要求，组织项目实施单位在项目实施期，特别是项目实施的重要节点，收集、整理、分析相关绩效数据信息，并与预算绩效目标及指标等加以比照，及时调整、合理把控项目实施进程，确保项目规范实施，达到预期绩效。

（二）严格按照编制要求控制在职人员数量

建议严格按照瑞丽市机构编制委员会要求，控制在职人员数量，使在职人员控制率小于等于100%，部门人员成本得到有效控制。

（三）提高预算编制的科学性、严谨性，合理编制部门预算

一是部门应细化预算编报内容，做实年初预算编制工作。年初预算编制应做到项目依据充分，目标明确，计划合理可行，申报项目资金细化、有明确的标准和依据等，并实行全口径编报，避免出现预算调整大，提高预算编制质量；二是充分总结预算执行过程中存在的问题，并加强研究、分析，采取积极有效措施加快预算支出进度，确保预算执行进度达到预期目标。

（四）合理安排工作计划，加快项目实施进度

一是合理安排年度工作任务，加快项目储备进度，确保“十三五”期间农村公路建设任务顺利完成。二是合理安排项目工期，加快项目实施进度，对达到验收条件的项目及时开展项目验收工作。

（五）建立绩效自评机构，认真做好预算绩效自评

预算绩效自评是预算绩效管理的一项主要内容，同时也是预算绩效评价的程序和方式之一，建议交通局建立绩效自评组织机构，认真做好预算绩效自评工作。

附件：1.绩效评价指标体系及评分表

 2.评价相关数据信息表

 3.调查问卷结果汇总表

           4.绩效自评报告

                   [附件: 瑞丽市交通运输局2017年部门整体支出绩效评价报告附件]