市级预算单位2017年度预算执行和其他财政财务收支情况审计调查结果

根据《中华人民共和国审计法》第三十六条规定，瑞丽市审计局于2018年5月至7月对全市95家市级一级预算单位2017年度预算执行和其他财政财务收支相关事项进行了专项审计调查，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、审计发现的主要问题

（一）应交未交公共租赁住房租金189.34万元。

（二）财政存量资金应缴未缴238.42万元。

（三）非税收入应缴未缴财政4.83万元。

（四）未及时上缴非税收入796.94万元。

（五）往来款长期挂账。

（六）车辆保险费未定点采购1.69万元。

（七）“三公”经费及会议费不减反增。

（八）账务处理错误导致收支结余失实 31.99万元。

（九）应入未入固定资产4.00万元。

（十）直接修改财务软件年初数。

三、审计处理处罚及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。

一是对应交未交公共租赁住房租金189.34万元的问题, 已移送给公租房主管部门瑞丽市住房和城乡规划建设局进行查处及收缴。

二是对财政存量资金应缴未缴238.42万元的问题，已移送给财政主管部门瑞丽市财政局依法进行处理。

三是对非税收入应缴未缴财政4.83万元的问题, 已移送给财政主管部门瑞丽市财政局依法进行处理。

四是对未及时上缴非税收入796.94万元的问题，责成市住房和城乡规划建设局、市国土资源局等12个单位今后严格按照非税收入有关规定及时、足额缴纳非税收入。

五是对往来款长期挂账的问题，责成勐卯镇人民政府、畹町镇人民政府等36个单位对往来款项及时进行清理、结算。

六是对车辆保险费未定点采购1.69万元的问题，责成市司法局、弄岛小学严格执行规定，进行定点采购。

七是对“三公”经费及会议费不减反增的问题，责成市科技局、市民政局等26个单位加强日常经费的管理，有效控制接待费、公务用车运行维护费、会议费的开支。

八是对账务处理错误导致收支结余失实 31.99万元的问题，责成市第二民族中学、户育乡中心小学等8所学校严格按照相关财务制度及规定处理账务。

九是对应入未入固定资产4.00万元的问题，责成户育乡人民政府及时补记固定资产，完整、准确地核算固定资产价值。

十是对直接修改财务软件年初数的问题，责成市民宗局严格执行相关会计制度和工作规范的规定，杜绝此类问题再次发生。

四、审计发现问题的整改情况

一是对应交未交公共租赁住房租金189.34万元的问题,据住建局反馈，经重新核实，应交未交租金为189.10万元，已交111.24万元，余下未交租金住建局将积极催收并进行处理。

二是对财政存量资金应缴未缴238.42万元的问题，已全部收缴入库。

三是对非税收入应缴未缴财政4.83万元的问题, 已全部收缴入库。

四是对未及时上缴非税收入796.94万元的问题，已全部收缴入库。

五是对往来款长期挂账的问题，各单位已进行清理，但因部分款项涉及年代久远及其他原因，目前尚未完全整改。

六是对车辆保险费未定点采购1.69万元的问题，今后将按规定定点采购。

七是对“三公”经费及会议费不减反增的问题，今后将严格控制。

八是对账务处理错误导致收支结余失实 31.99万元的问题，除户育乡中心小学勤工俭学款2.50万元用于支付勤工俭学基地工程款外，其余29.49万元均已做调账处理。

九是对应入未入固定资产4.00万元的问题，已入账。

十是对直接修改财务软件年初数的问题，今后将杜绝此类问题再次发生。

此公告