瑞丽市2019年至2021年福利彩票资金审计结果

（二〇二三年六月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十四条规定，瑞丽市审计局于2022年4月至2023年3月，对瑞丽市2019年至2021年度福利彩票资金分配、管理和使用情况进行了审计，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、审计发现的主要问题

部分福利彩票销售站点实际负责人与彩票代销证上法定代表人不一致。

（二）部分彩票公益金资助的基本建设设施、设备未标明“彩票公益金资助”标识。

（三）市财政未拨付2019年至2021年福利彩票资金526.17万元。  

（四）市民政局扩大开支范围使用福利彩票销售业务费583.16万元。

（五）市民政局应入未入固定资产25.66万元。

（六）市民政局福彩资金往来款未及时清理，长期挂账205.16万元。

（七）福利彩票公益金资助建设的部分项目未开工建设，部分项目进度缓慢。

（八）瑞丽市殡仪馆项目未按照规定办理工程竣工财务决算。

（九）瑞丽市殡仪馆项目建设工程竣工后未组织验收擅自交付使用。

（十）应收未收市殡仪馆经营权租赁费用30.00万元。

二、审计处理处罚及建议

针对上述查出的问题，瑞丽市审计局依法作出了处理。出具了审计报告1份，审计决定书1份。

一是对部分福利彩票销售站点实际负责人与彩票代销证上法定代表人不一致的问题，市民政局应尽快联系相关部门落实。

二是对部分彩票公益金资助的基本建设设施、设备未标明“彩票公益金资助”标识的问题，相关责任主体应限期对实施的福利彩票公益金项目和资助的设备进行标识。

三是对市财政未拨付2019年至2021年福利彩票资金526.17万元的问题, 市财政局应及时、足额拨付项目实施单位福利彩票资金。

四是对市民政局扩大开支范围使用福利彩票销售业务费58.32万元的问题，责成市民政局及时调整账目，并将扩大开支范围使用的彩票业务费归还原资金渠道。

五是对市民政局应入未入固定资产25.66万元的问题，市民政局应对应入未入固定资产及时登记入账。

六是对市民政局福彩资金往来款未及时清理，长期挂账205.16万元的问题，市民政局应对往来款项及时进行清理、结算。

七是对福利彩票公益金资助建设的部分项目未开工建设，部分项目进度缓慢的问题，市民政局应督促相关部门强化资金监管和项目建设管理，采取积极措施，加快项目组织实施，切实提高资金使用效益。

八是对瑞丽市殡仪馆项目未按照规定办理工程竣工财务决算的问题，市民政局应按照规定办理工程竣工财务决算。

九是对瑞丽市殡仪馆项目建设工程竣工后未组织验收擅自交付使用的问题，市民政局应完善相关资料，按照规定上报建设主管部门组织办理工程竣工验收。

十是对应收未收市殡仪馆经营权租赁费用30.00万元的问题，责成市民政局限期补收应当收取的非税收入，并将该笔非税收入上缴省财政。

三、审计发现问题的整改情况

一是对部分福利彩票销售站点实际负责人与彩票代销证上法定代表人不一致的问题，市民政局已和省福彩管理中心工作人员进行对接，根据省福彩中心的工作部署，2023年7月1日将与全省福彩站点业主再次签订代销合同，届时再对4号福彩销售站点代销证上的法人代表名字进行更正。

二是对部分彩票公益金资助的基本建设设施、设备未标明“彩票公益金资助”标识的问题，市民政局已按照要求挂上了“彩票公益金资助”标识的牌匾。

三是对市财政未拨付2019年至2021年福利彩票资金526.17万元的问题, 截至2023年5月31日，市财政已下达2019年至2021年福利彩票资金指标445.00万元，已支付9.84万元，未支付516.33万元。未完成整改原因主要为：受三年疫情及全球经济紧缩下行等因素的影响，瑞丽市财政运行面临巨大挑战，加之瑞丽市经济基础薄弱，产业结构不合理，财政增收乏力，财政收入持续下滑，收支矛盾凸显，财政库款相当紧张。下一步，市财政局将根据财政库款情况，及时拨付项目实施单位福彩资金。

四是对市民政局扩大开支范围使用福利彩票销售业务费58.32万元（用于疫情防控开支44.13万元，用于日常工作经费开支14.19万元）的问题，因市民政局工作经费紧张无法归还，已向分管民政的市领导及州民政局领导汇报此项问题，请求给予其他渠道资金化解此项问题。

五是对市民政局应入未入固定资产25.66万元的问题，已进行账务处理，补录相应的固定资产原值，补提应计提的固定资产折旧金额。

六是对市民政局福彩资金往来款未及时清理，长期挂账205.16万元的问题，截至2023年5月31日尚有38.54万元未进行清理，主要是乡镇涉及款项未来冲账，市民政局将继续督促相关乡镇来进行往来款的冲账处理工作。

七是对福利彩票公益金资助建设的部分项目未开工建设，部分项目进度缓慢的问题，市民政局已督促相关项目施工方，加快项目组织实施进度，向财政请拨资金，已支付兴安社区日间照料中心电梯款9.44万元，支付敬老院消防改造建设工程款15.56万元。

八是对瑞丽市殡仪馆项目未按照规定办理工程竣工财务决算的问题，已经请第三方公司重新整理项目资料，进行相关报建手续，待产权证等相关规划手续补齐，可进行工程竣工财务决算。

九是对瑞丽市殡仪馆项目建设工程竣工后未组织验收擅自交付使用的问题，已经请第三方公司重新整理项目资料，进行相关报建手续，待产权证等相关规划手续补齐，可进行验收。

十是对应收未收市殡仪馆经营权租赁费用30.00万元的问题，市民政局已补收该笔费用，并将该笔非税收入上缴云南省财政厅非税收入收缴专户。

此公告