关于瑞丽市2016年度市本级预算调整方案的报告（草案）

 

关于瑞丽市2016年度

市本级预算调整方案的报告（草案）

——2016年11月在瑞丽市第十六届人大常委会

第四十次会议上

市人民政府副市长、市财政局局长   王  懿

主任、各位副主任、各位委员：

我受代理市长谢大鹏委托，代表市人民政府向市第十六届人大常委会第四十次会议作《2016年度市本级预算调整方案的报告》，请予审议。

一、预算调整的背景

1.市第十六届人大常委会第五次会议批准的2016年市本级预算收入在执行中有所增加、变化。

2.市本级（预计）获得的转移性收入与年初预算相比有所增减、变化。

3.在预算执行过程中，根据上级要求和我市实际情况需要调整的支出预算。

二、2016年度市级财政预算调整方案

（一）一般公共预算调整情况

1.预算调整资金来源

⑴在国内整体经济下行压力依然较大，全面推开营业税改征增值税改革的形势下，我市党委、政府采取积极的财政政策、加大投融资力度，不断推动我市的基础建设，在财税部门努力挖掘税源的情况下，预计地方一般公共预算收入较年初预算70201万元增加3895万元，其中：税收收入增加3150万元；非税收入增加745万元；

⑵年度预算执行中增值税和消费税税收返还收入增加903万元；

⑶年度预算执行中增加一般性转移支付补助7281万元，其中：均衡性转移支付增加1256万元，革命老区及民族和边境地区转移支付增加4870万元，调整工资转移支付补助收入增加972万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入增加700万元，义务教育等转移支付收入增加346万元，基本养老保险和低保等转移支付收入增加396万元，其他一般性转移支付收入增加3万元，结算补助收入减少90万元，基层公检法司转移支付减少106万元，新型农村合作医疗等转移支付减少481万元，农村综合改革转移支付减少585万元；

⑷年度预算执行中专项转移支付补助增加26048万元；

⑸与州财政办理2015年结算后，上年结余增加2615万元，增加的原因：一是由于增加2015年11、12月耕地占用税省级部分返还2411万元；二是地税部门经费上解和代扣、代收和代征税款手续费上解减少204万元。

⑹调入资金73万元，较年初预算减少67572万元，一是年初预算计划调入资金的其他调入67571万元未能实现，二是原政府性基金结转与州财政办理2015年结算后减少1万元。

⑺年度预算执行中增加置换存量债务债券资金收入36205万元（其中已到位31755万元）。

以上七项预算来源调整资金共增加9375万元。

综上所述，经调整后2016年一般公共预算收入总计调整为234138万元（注：年初预算224763万元+来源调整资金增加9375万元=234138万元）。较年初预算数224763万元，增加9375万元，增长4%。

2.支出预算调整情况

支出预算调整以“保工资、保运转、保民生、保重点项目、兑付历年欠拨专项资金、偿付债务以及融资还本付息”为主线，以预算法定约束为准则，以调整可用财力为依托，客观进行支出预算的调整安排，2016年市本级一般公共预算支出预算增加9375万元，调整情况如下：

⑴ 调整人员经费预算支出增加964万元；

⑵ 调整运转经费预算支出减少200万元；

⑶ 调整本级项目经费预算支出减少30739万元；

⑷边境地区转移支付、民族地区转移支付、生态功能区及基层政权建设安排的项目预算支出减少17205万元；

⑸教育、政法、医疗、社保等一般性转移支付以及上级专项补助支出项目预算支出增加2282万元；

⑹调整安排上年结转及预算稳定调节基金预算支出增加2615万元；

⑺调整兑付历年缓拨专项资金支出增加20223万元；

⑻调整基金调入公共预算支出减少1万元；

⑼调整上解支出减少205万元；

⑽年度预算执行中增加置换存量债务债券资金支出36205万元。

以上十项共增加一般公共预算支出9375万元。

综上所述，调整后的2016年一般公共预算支出总计为234138万元（注：年初预算224763万元+增加财政预算支出9375万元=234138万元）。较年初预算数224763万元，增加9375万元，增长4%。

3.调整后的市本级一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入74096万元，转移性收入118913万元,（其中：返还性收入6673万元;一般性转移支付收入60416万元;专项转移支付收入51824万元）;上年结余收入4851万元（其中：上年结转1644万元、上年预算稳定调节基金3207万元）;调入资金73万元; 置换存量债务债券资金收入36205万元，收入方合计234138万元。一般公共预算支出196216万元，转移性支出1717万元, 置换存量债务债券资金支出36205万元，支出方合计234138万元。收支相抵预算平衡。

（二）政府性基金预算调整情况  

1.基金收入调整情况

市本级政府性基金收入调整来源增加48972万元，一是本级收入增加5096万元；二是上级专项转移支付收入减少2296万元；三是与州财政办理2015年年终结算后，上解支出增加上年结余减少1128万元；四是增加置换存量债务债券资金收入47300万元（其中已到位8600万）。

调整后的2016年市本级政府性基金预算收入总计为68843万元，较年初预算数19871万元增加48972万元，增146%。

2.基金支出预算调整情况

市本级政府性基金支出合计数增加48972万元，其中：文化体育与传媒支出增加180万元、社会保障和就业支出减少838万元、城乡社区事务增加3931万元、农林水事务减少1364万元、商业服务业等事务支出增加50万元、其他支出减少286万元、置换存量债务债券资金支出增加47300万元、调出资金减少1万元。

调整后的2016年市本级政府性基金预算支出总计为68843万元，较年初预算数19871增加48972万元，增146%。

3.调整后的市本级政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算本级收入19399万元，转移性收入49444万元（专项转移支付收入1017万+上年结余收入1127万元+置换存量债务债券资金收入47300万元），收入方合计68843万元。市本级政府性基金预算支出21470万元，置换存量债务债券资金支出47300万元，调出资金73万元, 支出方合计68843万元。收支相抵预算平衡。

（三）国有资本经营预算收支未发生，暂不调整。

（四）社保基金预算暂不调整，按上级相关要求调整后另行书面报告。

三、预备费和预算稳定调节基金使用情况

（一）预备费安排支出使用情况

预备费年初预算共安排2200万元，截至目前安排使用245万元，主要用于：疑似禽流感疫情防控91万元，防控麻疹和霍乱疫情输入5万元，疑似重大动物疫情紧急防控10万元，度汛清淤水毁应急修复80万元，缅甸受灾捐助56万元等方面。

（二）预算稳定调节基金安排使用情况

2015年净结余安排的预算稳定调节基金共3207万元，主要用于：扶贫专项资金1000万元，中国光彩事业德宏行瑞丽市活动筹备工作经费300万元，接待经费300万元，招商引资宣传片拍摄以及工作经费261万元，人大代表换届、村两委换届、第十二次党代会等经费207万元，驻昆办事处工作经费180万元，以及年初预留的丧葬费500万元超出部分131万元等方面。

2016年预计完成一般公共预算收入74096万元比年初预算70201万元增加3895万元，根据《中华人民共和国预算法》各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。我市由于年初预算计划调入资金的其他调入67571万元未能实现，加之2016年“增不抵缴”调资、艰边增资、公务用车改革等工资性支出增加，从而形成支出缺口，因此超收收入3895万元用于安排调资支出，弥补支出缺口，平衡预算。

四、为完成年初批准预算和预算调整目标采取的主要工作措施

（一）确定财税预期目标，加强组织财政收入征管

确定并分解财税预期目标，落实征收责任；积极向省、州财政汇报，争取相关扶持政策和财力支持；清理和规范税收优惠政策，防止跑冒滴漏；加强非税收入征缴信息化建设，发挥财政票据的源头管控作用，做到依法征收、应收尽收。2016年10月完成公共财政预算收入41953万元, 全年预计完成74096万元（即后两个月需完成收入32143万元，组织收入任务压力巨大），与年初预算70201万元增加3895万元，增5.55%；比上年73001万元增加1095万元，增幅1.5%。

（二）严格支出管理，财政支出有保有压

今年财政收入未见起色，按上级要求先后开展“增不抵缴”增资、艰苦地区津贴增资、公务用车改革以及改革性补助增资等一系列调资政策，财政刚性支出剧增，财政运行举步维艰。财政部门千方百计筹措资金，坚持“保工资、保运转、保民生”的方针，集中财力保障人员工资、机关运转经费、民生支出和重大建设项目；牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭办事，严格落实中央关于厉行节约、制止奢侈浪费的各项规定，严控一般性支出。

（三）盘活财政存量资金，加大资金统筹力度

2016年加大了盘活财政存量资金工作力度，共收回存量资金19493万元，加大了资金统筹力度，对不需按原用途使用的资金统筹使用，共统筹资金13493万元，报市政府研究同意后，主要用于：偿还债务以及融资本息、畹町国际出口生物产业园、畹町旅游小镇风貌改造等项目发展资金、人大代表意见建议办理资金和政协提案办理专项资金等方面。

（四）强化收入征管，启动全市财税大检查工作

为确保全年财税收入任务圆满完成，我市加快了固定资产投资项目、招商引资项目实施进度，并在营改增税制改革后，多次开展税源调查统计工作，出台了《瑞丽市关于建筑行业“协税护税”多部门“综合治税”的实施意见》，进一步加强税收征管，整顿和规范税收秩序，严肃财经纪律，努力营造依法诚信纳税的良好氛围，查处偷、逃、骗、抗税等违法违规问题；出台了《瑞丽市非税收入征收管理暂行办法》，加强非税收入管理，规范“收支两条线”， 确保应收尽收。

（五）推进预决算公开，加强财政监督管理

严格执行预算法，加强预算管理，规范预算编制程序，细化预算内容，全面推进预决算公开。加强财政监管，确保财政资金使用的安全性和有效性。

（六）加强债券资金管理，切实化解社会矛盾

我市积极向上级反映存量债务情况，共争取置换存量债务债券资金83505万元（截至10月已到位40355万元）；严格按债券资金管理的相关要求加强管理，由市财政局直接将债券资金偿还债权人，有效减轻偿债负担，提高政府公信力,切实缓解了社会矛盾。

总之，2016年受宏观经济形势、营改增税制改革、刚性支出剧增等因素的影响，我市财税工作面临诸多困难和问题。我们将在市委的坚强领导和市人大的依法监督下，以科学发展观统领全局，坚定信心，开拓进取，扎实工作，全力以赴抓好增收节支和财政改革各项工作，为全市经济社会发展作出新的更大的贡献。

以上报告，请予审议。 [附件: （1126）2016年瑞丽市财政预算调整表]