瑞丽市教育局2018年部门预算编制说明

    

目录

第一部分 瑞丽市教育局2018年部门预算编制说明

第二部分瑞丽市教育局2018年部门预算表

一、部门财务收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、部门财政拨款收支总体情况表

五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表

六、部门基本支出情况表

七、部门政府性基金预算支出情况表

八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

九、部门一般公共预算“三公”经费支出情况表

十、市本级项目支出绩效目标表（本次下达）

十一、市本级项目支出绩效目标表（另文下达）

十二、省对下转移支付绩效目标表

十三、部门政府采购情况表

附件1-8

关于瑞丽市教育局部门（单位）2018年部门预算编制的说明（参考文本）

    

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

基本职能

（一）贯彻执行党和国家的教育方针、政策法规，拟订地方 性教育政策和规章制度，运用法律手段管理各级各类学校教育工 作。

（二）统筹安排全市各类教育的长远规划和年度计划，并组 织实施；合理调整学校布局，在省、市规定的审批权限内审批公 办、民办各类学校的设置。

（三）负责全市基础教育、职业技术教育、成人教育、学前 教育、特殊教育、社会力量办学的宏观指导和综合管理，协调各 县（市）区和有关部门的教育工作；代表市政府对下级政府和教育行政部门以及学校工作状况及办学水平进行督导、检查和评 估。代表市政府管理全市语言文字工作。

（四）负责全市教育体制、办学体制、学校管理体制、教育 综合改革的统筹规划和指导，逐步建立与社会主义市场经济相适 应的教育体制与运行机制。

（五）负责省、州、市拨付教育经费的管理和划拨，监督检 查教育经费的筹集、管理和使用以及教师工资的统一发放工作； 对全市中小学教育教学设备建设提供指导和服务；负责全市改善办学条件的统筹规划和教育经费预、决算的审核；负责全市各类 教育基本情况的统计和分析；指导学校搞好勤工俭学工作。

（六）指导各类学校的德育、智育、体育、美育、劳动教育、 艺术教育、民族教育和国防教育工作；指导学校开展教育教学研 究；指导学校开展双语双文教学工作；统筹规划、协调指导远程教育和教育信息化工作。

     2018年重点工作:

（一）把立德树人作为教育工作的根本任务，进一步加强师德师风和学生德育工作，提高教师形象，促进学生全面发展。

（二）加快学前教育的发展，深入实施学前教育普惠工程。

（三）抓好巩固提高，着力解决“大班额”、“择校”突出问题，促进义务教育均衡发展。

（四）抓好提质扩容，进一步提升高中办学水平。

（五）加快瑞丽市职业中学的异地迁建工作，进一步提升瑞丽市职业教育的特色化发展。

（六）加强教学科研、教学信息化，全面提高教育教学质量。

（七）全力推动“校安工程”建设，积极构建平安校园。

（八）规范操作、加强管理，进一步实施好“学生营养改善计划”这一民心工程。

（九）抓安全预防，着力维护校园和谐稳定。

（十）抓好疾病预防，大力实施“阳光体育”运动。

（十一）抓好教育督导及督学责任区的建设，进一步完善教育督导及督学工作机制。

二、预算单位基本情况

瑞丽市教育局编制2018年部门预算的指导思想是以政府预算的编制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为，以科学发展观为统领，按照构建社会主义和谐社会和建立公共财政体制的要求，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，集中资金“保工资、保正常运转、保法定、保民生、保和谐稳定”，从严从紧编制各项支出预算，教育局预算编制采用的主要有三项原则：（1）完整性原则。预算必须包括政府的所有财政收支。（2）准确性原则。在编制预算时，教育局收支数字应进行科学的测算。（3）合法性原则。预算的编制应符合预算法和其他法律法规的条文。纳入2018年部门预算编报的单位共27个，是瑞丽市教育局。其中：财政全供给单位27个，其中行政单位1个，非参公管理事业单位26个。部门在职人员编制1777人，其中：行政编制11人，事业编制1766人。在职实有1951人，其中：财政全供养1951人，非财政供养0人。离退休人员0人，其中：离休0人，退休0人。车辆编制23辆，实有车辆23辆。（各部门可结合实际制作基本情况分布图表等）

三、预算单位收入情况

2018年瑞丽市教育局（单位）财务总收入42067.22万元，其中：一般公共预算41977.95万元，政府性基金收入89.27万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

2018年部门财政拨款收入42067.22万元，其中，本年收入30678.25万元，上年结转收入11388.97万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款30678.25万元（本级财力25723.01万元，专项收入4218万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿737.24万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2018年部门预算总支出42067.22万元，其中：基本支出28502.73万元，占总支出的67.8％，项目支出13564.49万元，占总支出的32.2％。按支出功能科目分类，支出分别列“205（类）－0101（行政运行款）支出163.72万元，“205（类）－0199（其他教育管理事务支出款）支出10.41万元，“205（类）－0201（学前教育款）支出6619.09万元，“205（类）－0202（小学教育款）支出13152.82万元，“205（类）－0203（初中教育款）支出8222.22万元，“205（类）－0204（高中教育款）支出4124.08万元，“205（类）－0205（高等教育款）支出35万元，“205（类）－0299（其他普通教育支出款）支出1032.14万元，“205（类）－0302（中专教育款）支出10.67万元，“205（类）－0304（职业高中教育款）支出641.77万元，“205（类）－0305（高等职业教育款）支出10.19万元，“205（类）－0399（其他职业教育款）支出9.3万元，“205（类）－0499（其他成人教育款）支出2.71万元，“205（类）－0701（特殊学校教育款）支出50万元，“205（类）－0901（农村中小学校舍建设款）支出1425.51万元，“205（类）－0902（农村中小学教学设施款）支出58万元，“205（类）－0903（城市中小学校舍建设款）支出68.14万元“205（类）－0904（城市中小学教学设施款）支出150万元，“205（类）－0999（其他教育费附加安排的支出款）支出1332.12万元，“205（类）－9999（其他教育支出款）支出117.12万元，主要反映人员工资支出、日常公用经费、（工资支出、办公费、邮电费、差旅费、招待费、生活补助、公务用车运行费等）和项目支出（房屋建筑物购建、专用设备购置等）（对“款”解释说明），208（类）－0501（归口管理的行政单位离退休款）”支出7.24万元，208（类）－0502（事业单位离退休款）”支出78.63万元，主要反映单位离退休人员工资及公用经费的支出。208（类）－0505（机关事业单位基本养老保险缴费支出休款）”支出2858.99万元，208（类）－0599（其他行政事业单位离退休支出款）”支出101.87万元，221（类）－0201（住房公积金款）”支出1696.22万元，229（类）－6003（用于体育事业的彩票公益金支出款）”支出2万元，229（类）－6004（用于体育事业的彩票公益金支出款）”支出81.27万元，229（类）－6099（用于其他社会公益事业的彩票公益金支出款）”支出6万元。

（各部门可结合实际制作总收支占比分布图表等）

四、预算单位支出情况

（一） 基本支出情况

2018年用于保障瑞丽市教育局事业单位等机构正常运转的日常支出28537.01

万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出19974.84万元，占基本支出的69.9％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）8562.17万元，占基本支出的30.1％。人均经费情况14.6万元（人均情况由各部门自行确定）

（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

（二）基本支出预算变动的主要原因

与上年对比减少2118.19万元，增减变化的原因主要是：

1、2018年教育局退休人员减少，并入老干部局，导致工资福利支出比上年减少。

2、与去年相比上年结余减少 。

（三）项目支出情况

2018年用于保障瑞丽市教育局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出13564.49万元，如房屋建筑物购建、专用设备购置等开支。

（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

（四） 项目支出预算变动的主要原因

与上年对比增长5034.27万元，增减变化的原因主要是：

1、2018年教育建设资金增加，上级投入增加。

2、瑞丽三中升完中，增加省转移支付边转资金1800万元。

3、市财政局对教育资金安排的支出和教育费附加安排的支出比上年增加。

（五） 本级财力支出按功能科目分类情况

按支出功能科目分类，支出分别列“205（类）－0101（行政运行款）支出163.72万元，“205（类）－0199（其他教育管理事务支出款）支出10.41万元，“205（类）－0201（学前教育款）支出6619.09万元，“205（类）－0202（小学教育款）支出13152.82万元，“205（类）－0203（初中教育款）支出8222.22万元，“205（类）－0204（高中教育款）支出4124.08万元，“205（类）－0205（高等教育款）支出35万元，“205（类）－0299（其他普通教育支出款）支出1032.14万元，“205（类）－0302（中专教育款）支出10.67万元，“205（类）－0304（职业高中教育款）支出641.77万元，“205（类）－0305（高等职业教育款）支出10.19万元，“205（类）－0399（其他职业教育款）支出9.3万元，“205（类）－0499（其他成人教育款）支出2.71万元，“205（类）－0701（特殊学校教育款）支出50万元，“205（类）－0901（农村中小学校舍建设款）支出1425.51万元，“205（类）－0902（农村中小学教学设施款）支出58万元，“205（类）－0903（城市中小学校舍建设款）支出68.14万元“205（类）－0904（城市中小学教学设施款）支出150万元，“205（类）－0999（其他教育费附加安排的支出款）支出1332.12万元，“205（类）－9999（其他教育支出款）支出117.12万元，主要反映人员工资支出、日常公用经费、（工资支出、办公费、邮电费、差旅费、招待费、生活补助、公务用车运行费等）和项目支出（房屋建筑物购建、专用设备购置等）（对“款”解释说明），208（类）－0501（归口管理的行政单位离退休款）”支出7.24万元，208（类）－0502（事业单位离退休款）”支出78.63万元，主要反映单位离退休人员工资及公用经费的支出。208（类）－0505（机关事业单位基本养老保险缴费支出休款）”支出2858.99万元，208（类）－0599（其他行政事业单位离退休支出款）”支出101.87万元，221（类）－0201（住房公积金款）”支出1696.22万元，229（类）－6003（用于体育事业的彩票公益金支出款）”支出2万元，229（类）－6004（用于体育事业的彩票公益金支出款）”支出81.27万元，229（类）－6099（用于其他社会公益事业的彩票公益金支出款）”支出6万元。

（六） 本级财力支出按经济科目分类情况

经济科目分组（其中：基本支出28537.01万元，占总支出的67.8％，项目支出13564.49万元，占总支出的23.2％。）。301-工资福利支出19974.84万元、302-商品服务支出5682.74万元、303-对家庭和个人的补助1713.74万元、309-基本建设支出1211.75万元、310-其他资本性支出13518.43万元。

五、机关运行经费情况说明

机关运行经费：机关运行经费支出，是指为行政单位和参照公务员法管理事业单位使用的一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2018年瑞丽市教育局使用一般公共财政预算财政拨款安排的基本支出中机关运行经费支出3263.22万元，比2017年4361.18万元减少1097.96万元，减少25.2%。减少主要原因：一是严格财务预算，坚持开支严格按预算控制。二是紧缩办公费用开支，对要求参加的交流会、学习培训会等严格控制。三是需要维修的东西减少；严格执行公务用车相关规定,尽量减少公务用车的使用；电费减少等。

六、部门预算绩效情况

       （一）部门整体支出绩效评价情况

2018年，根据工作规划和重点性工作，积极履职，强化管理，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况能得到提升。

（1）预算配置方面

财政供养人员未控制在预算编制以内，编制内在职人员超编185人，人员控制较好。虽然超编制，实际情况是农村学校教师不足，未按班师比配备教师，导致人数超编，人员经费预算较上年减少，达到了只减不增的要求。

（2）预算执行方面

支出总额控制在预算总额以内，除专项预算的追加和政策性工资绩效预算的追加外，本年部门预算未进行相关事项的调整。不存在截留或滞留专项资金情况。我局预算内专项资金在取得财政批复时随批复一同下达；追加的项目专项资金在取得财政批复后随批复一同下达；转移支付在收到专项资金时及时拨付；本年财政预算结转资金较大，剔除影响项目资金投入的外界因素，投入进度正常。

（3）预算管理方面

我局2018年度公用经费控制率99.13%，“三公”经费增加，政府采购执行率为80%，资金拨付严格按照审批程序和手续，预决算信息及时进行公开，对预算实行动态管理，整体预算管理符合相关标准和要求。制度相关制度，各类专项资金均明确相应管理办法，确保资金使用合规。

（4）职责履行方面

2018年度我局预算安排合理资金保障机关及学校日常工作的正常运转，制定完善了公务接待管理制度、公务车辆管理制度、财务管理制度、内部审计工作制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

（5）存在的主要问题 

①预算管理不够精细。在预算管理过程中，需加强全局及学校内设机构的协调联动，保证预算编制的合理与精细，并加强与财政部门的沟通和协调，确保预算资金的及时下达。

②结转资金存量较大。2017年，我局及学校基本支出结转资金4996.44万元，项目资金结转资金6426.82万元，主要原因是学校未及时报账。虽存在不可抗的外界因素，但结转指标较大，需进一步加大执行力度，减少年末结转资金数。

（6）改进措施和建议

针对上述存在的问题及我局整体支出管理工作的需要，今后着重在以下方面予以改进：

①细化整体预算编制工作。加强全局的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

②强化财政预算执行的刚性。严格按照预算项目进行，不得随意调整和变更预算，确保预算的刚性。做好与财政部门的衔接协调，保障项目资金的投入进度，发挥预算资金的使用效益。

       （二）部门项目支出绩效目标情况

加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。2018年瑞丽市教育局共预算50个项目，其中基本支出项目10个，包括教育督导工作经费、教师节活动经费、户育小学、勐秀小学、勐秀中学班车补助费、建档立卡贫困户教育帮扶资金等10个，项目支出40个，包括2016年第一批全面改薄县级配套项目、2018年全面改薄县级配套项目、教育附加费配套项目等40个，2018年50个项目在指标值都能在良以上。坚持定期进行财务分析。每季度进行财务收支分析，对收支不合理现象做出预警，并及时通报。落实项目专项的报批进度和指标文的下达，加强项目实施进度跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标完成。

六、政府采购预算情况

瑞丽市教育局实行集中采购与分散采购相结合，集中目录内限额标准以下按要求备案自行采购，限额标准以上的按要求集中招标采购，集中目录外限额标准以下的自行采购，限额标准以上的按规定进行分散采购，2018年，部门政府采购预算12154万元，其中货物类1154万元，工程类11000万元，服务类0万元。政府采购预算资金中，一般公共预算12154万元，政府性基金0万元，其他资金0万元。比2017年部门政府采购预算12390.28万元，其中货物类1390.28万元，工程类11000万元，服务类0万元。政府采购预算资金中，一般公共预算12390.28万元，政府性基金0万元，其他资金0万元）减少了236.28万元，减少了1.9%。减少的主要原因是学校购入固定资产类减少，这两年上级薄改项目配备学校设备增多，学校购买电脑设备、办公设备减少。但工程类不减少的主要原因是教育建设资金，上级投入增加。

七、预算收支增减变化情况说明 

瑞丽市教育局（单位），2018年财政拨款“三公”经费预算总额76.31万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出29.4万元，公务接待费支出46.91万元。

2018年“三公”经费预算数比2018年预算数增加26.94万元，增加的主要原因是：随着瑞丽开发开放实验区发展，上级部门也加大对瑞丽的检查、视察力度，对乡镇的业务培训增加。2018年的“三公”经费公共预算财政拨款支出数包括当年公共预算财政拨款和以前年度结转结余资金安排的实际支出，而2017年“三公”经费预算数包含以前年度结转结余资金，但结余资金比2018年少，导致2017年“三公”经费在预算时偏低，2017年实际支出数大于预算数，所以2018年增加“三公”经费预算数。

（一）因公出国（境）费

2018年瑞丽市教育局（单位）因公出国（境）费预算0万元，比2017年预算增加/减少0万元。具体出国开支及计划开展工作情况无。

（二）公务用车购置及运行维护费

2018年瑞丽市教育局部（单位）计划购置公务用车0辆，购置后公务用车保有量23辆，公务用车购置及运行维护费29.4万元。其中：购置费0万元，比2017年预算增加0万元，；运行维护费29.4万元，比2017年预算29.19万元增加0.21万元，主要用于保障日常工作产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。教育局加强车辆管理，节约油料和车辆维修费。工作车实行定点加油，定点维修，加强对驾驶员教育。工作人员公务外出需使用工作车时，能同行的不分别乘用。工作用车实行严格的统一调度，未经批准，司机不得动车，严禁公车私用。

（三）公务接待费

2018年瑞丽市教育局（单位）接待费开支预算46.91万元，公务接待费比2017年预算20.18万元增加26.73万元，增加了132%，主要用于接待于接待接待上级领导检查（范围）产生的费用。2018年随着瑞丽开发开放实验区发展，上级部门也加大对瑞丽的检查、视察力度，对乡镇的业务培训增加，上级检查学校及局机关次数增多，接待费增加。以及根据德财教【2018】25号文件精神，公务接待费可以在生均公用经费支出，公务接待费不得超过学校年度公用经费预算总额的2%,导致今年学校接待费增加。

九、省对下专项转移支付情况

（一） 列入省对下专项支付项目清单项目情况

部门列入省对下专项转移支付项目清单项目为：金额1800万元，主要用于瑞丽市第三民族中学申报高中配套资金。

（二） 与上级配套事项

到2020年，将瑞丽市第三民族中学建设成为云南省二级三等普通完全中学。办学规模达18个普通高中教学班,900人。为实现顺利招生，瑞丽市第三民族中学申报高完中后招生计划：2017年招生2个班，学生共计100人；2018年招收4个班，学生共计200人；2019年招收6个班，学生共计300人。

功能科目分组，主要用于205-0203初中教育1800万元。

（三） 按既定政策标准测算补助事项

根据整体设计，先建设后用，资金多方筹措原则，经与发改、财政对接，瑞丽三中项目已上报《云南省义务教育学校建设规划项目库》，2018年从云南省边境地区转移支付专项资金申报资金1800万元，用于三中申报高完中建设项目。

功能科目分组，主要用于205-0203初中教育1800万元。

十、其他公开信息

（一）专业名词解释

(一)财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

（二）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

（四）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

（六）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（八）上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（九）结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

（十）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（十一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十三）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十四）对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

（十五）“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十六）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）国有资产占用情况

鉴于截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2017年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2017年度部门决算时一并公开部门截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况。

瑞丽市教育局

2018年2月7日

 [附件: 教育局汇总（正式公开样表省下发）部门预算公开情况表（2018.2.6）]