瑞丽市人民政府关于2017年市级财政决算情况的报告（草案）

——2018年9月27日在市第十七届人民代表大会常务委员会

第十七次会议上

瑞丽市委常委、市人民政府常务副市长  王懿

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受市长谢大鹏委托，代表市人民政府向市第十七届人大常委会第十七次会议报告《瑞丽市2017年度市本级财政决算草案》的情况，请予审议。

一、2017年财政决算的主要情况

2017年，在市委的正确领导和市人大及其常委会的依法监督下，我市财税工作以科学发展观为指导，严格依法治税理财，狠抓增收节支措施，努力克服各种困难，实现保工资、保运转、保民生。2017年，财政总收入完成400594万元（其中债务转贷收入69600万元、新增债券5000万元），比上年329620万元增长22%；财政总支出完成391732万元（其中债务还本支出69600万元、新增债券5000万元），比上年322586万元增长21%。

    （一）一般公共预算收支决算情况

全市一般公共预算收入总计310113万元，完成年初预算数202869万元的153%，完成调整预算数300465万元的103%。比上年决算数256557万元，增加53556万元，增长21%。其中地方一般公共预算收入77233万元（其中：税收收入48256万元，非税收入28977万元），完成年初预算数74872万元的103%，完成调整预算数81500万元的95%，比上年决算数74132万元增加3101万元，增长4.2%；一般公共预算支出总计306870万元，完成年初预算数202869万元的151%，完成调整预算数300465万元的102%。

一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入77233万元，转移性收入232880万元（其中：返还性收入11793万元，一般性转移支付收入57395万元，专项转移支付收入73863万元，债券置换收入28150万元，新增债券收入5000万元，上年结余收入1850万元，调入预算稳定调节基金730万元，从政府性基金调入4096万元，调入其他资金50003万元），收入总计310113万元；一般公共预算支出264424万元，上解支出8528万元，债券置换支出28150万元，安排预算稳定调节基金5768万元，支出总计306870万元；收支相抵，年终结转下年资金3243万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全市政府性基金预算收入总计90481万元，完成年初预算23944万元的378%，完成调整预算数83666万元的108%。比上年决算数73063万元增加17418万元，增长24%。其中本级收入完成39478万元，完成年初预算数14303万元的275%，完成调整预算数33201万元的119%。比上年决算数22264万元增加17214万元，增长77%；基金预算支出总计84862万元，完成年初预算数23944万元的354%，完成调整预算数83666万元的101%，比上年决算数67879万元增加16983万元，增长25%。

政府性基金预算收支平衡情况是：地方基金预算收入39478万元，专项转移性收入4369万元，上年结余收入5184万元，债券置换收入41450万元，收入总计90481万元；基金预算支出39708万元，政府性基金转移支出-392万元，调出资金4096万元，债券置换支出41450万元，支出总计84862万元；收支相抵，年终结转5619万元。

    （三）国有资本经营预算收支决算情况

市本级国有资本经营预算收入0万元，国有资本经营预算支出0万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

全市社会保险基金收入57185万元（其中：企业职工基本养老保险基金13683万元；机关事业单位基本养老保险基金41598万元；城乡居民社会养老保险基金1904万元）完成年初预算数55982万元的102%，比上年决算数22759万元增加34426万元，增长151%；上级补助收入5641万元。

社会保险基金预算支出60867万元（其中：企业职工基本养老保险基金17473万元 ；机关事业单位基本养老保险基金42524万元；城乡居民社会养老保险基金870万元），完成年初预算数61294万元的99%，比上年决算数21087万元增加39780万元，增长189%；上解上级支出2630万元。

社会保险基金预算收支平衡情况是： 社会保险基金本年收入小计57185万元，上年结余收入17861万元，上级补助收入5641万元，收入总计80687万元；社会保险基金本年支出小计60867万元、上解上级支出2630万元，支出总计63497万元；收支相抵，年终滚存结余17190万元（其中：企业职工基本养老保险基金6822万元 ；机关事业单位基本养老保险基金5124万元；城乡居民社会养老保险基金5244万元）。2017年社保基金本年收支结余为-671万元，主要原因为机关事业单位养老保险收不抵支动用上年结余弥补当年支出，到2019年收支缺口资金需财政负担。

    （五）相关情况说明

1. 与快报数比较情况

    （1）一般公共预算与快报数比较情况

一般公共预算收入总计310113万元，比快报数306789万元增加3324万元，原因为：结算补助收入增加2017年瑞丽总部经济返还3324万元。

一般公共预算支出总计306870万元，比快报数303546万元增加3324万元，原因为：一是结算补助收入增加2017年瑞丽总部经济返还3324万元；二是地税2017年上解经费以及代扣、代收和代征税款手续费上解减少35万元，因此在快报数基础增加安排预算稳定调节基金3359万元，增加后预算稳定调节基金为5678万元。

年终结余3243万元，与快报数3243万元一致。

（2）基金预算与快报数比较情况

基金预算收入总计90481万元，与快报数一致。

基金预算支出总计84862万元，比快报数85254万元减少392万元，原因为上解退回地质灾害防治专项资金。

年终结转5619万元，比快报数5227万元增加392万元。原因为上解退回地质灾害防治专项资金392万元。

    （3）国有资本经营预算与快报数比较情况

市本级国有资本经营预算与快报数一致。

    （4）社会保险基金预算与快报数比较情况

社会保险基金预算总收入决算数为62826万元，比快报数60069万元，增加2757万元。原因为：企业职工基本养老保险的快报数不包含补缴以前年度欠费收入。

社会保险基金预算总支出决算数为63497万元，比快报数63443万元，增加54万元。原因为：企业职工基本养老保险调资增加支出。

年末滚存结余17190万元，比快报数14487万元，增加2703万元。原因为：企业职工基本养老保险增加以前年度欠费收入。

（5）决算数与调整预算数对比增减变动的原因

①全市一般公共预算收入，较调整预算数增加9648万元，增长3%，原因为：12月收到上级专款补助收入。②一般公共预算支出，较调整预算数增加6405万元，增长2%，原因为：12月收到上级专款安排支出。③全市政府性基金预算收入，较调整预算数，增加6815万元，增长8%原因为：拍卖土地增加土地出让收入，上级专项补助收入增加。

    （说明：快报数是指2018年1月在瑞丽市第十七届人民代表大会第二次会议上报告数）

    2. 结转资金情况

    （1）公共财政预算结转3243万元，其中：坝区耕地质量补偿费1228万元、教育费附加和教育资金799万元、残疾人保障金607万元、农田水利建设资金142万元、森林植被恢复费和育林基金158万元、政府住房基金309万元。

    （2）基金预算结转5619万元，其中：国有土地收益基金26万元、国有土地使用权出让收入4326万元、国家重大水利工程建设基金7万元 、大中型水库库区基金461万元、大中型水库移民后期扶持基金1万元、彩票公益金386万元、旅游发展基金20万元、云南省地质灾害防治资金392万元。

    （3）国有资本经营预算结转0万元。

    （4）社会保险基金预算年末滚存结余为17190万元，其中：企业职工基本养老保险基金6822万元；机关事业单位基本养老保险基金5124万元；城乡居民社会养老保险基金5244万元。

3. 预算资金暂付款情况。2017年暂付款期初余额8694万元，2017年化解暂付款0万元，新增暂付款5886万元（预拨强边固防资金1176万元、车购税4710万元），期末余额14580万元，主要包括：原畹町财政预拨借款6763万元，市住建局市政基础设施建设资金1696万元，市工业和商务局、司法局、教育局、旅游局，姐相乡政府、畹町工管委、姐告工管委，市委宣传部、政法委，畹町边防检查站强边固防资金1176万元，交通局州级收回车购税指标4710万元等。

4. 政府性债务管理情况。2017年经瑞丽市第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议批准市本级债务限额385582万元，其中：一般债务134852万元、专项债务250730万元。

一是债务期初余额380825万元，其中：一般债务期初余额120085万元，专项债务期限余额240650万元，政府负有担保责任的债务期初余额2046万元，政府可能承担一定救助责任的债务期初余额18044万元。

二是新增债务金额总计74600万元，其中：新增一般债务33150万元（置换一般债券28150万元、新增一般债券5000万元）；新增专项债务（置换专项债券）41450万元。

三是债务减少85962万元，其中：一般债务减少34586万元、专项债务减少49750万元、政府负有担保责任的债务减少582万元、政府可能承担一定救助责任的债务减少1044万元。

四是截至2017年12月31日，债务余额369463万元，其中：一般债务余额118649万元、专项债务余额232350万元、政府负有担保责任的债务余额1464万元、政府可能承担一定救助责任的债务余额17000万元。

五是2017年通过地方政府债券置换存量债务69600万元，主要用于：住建局城市基础设施建设38701万元；收储中心土地收储借款 2749万元；归还工业园区进出口加工制造基地建设费用 23340万元；财政局省统贷垃圾处理1050万元；水利局瑞丽市相关河道整治工程713万元；交通局归还G320S上海至瑞丽和S234保山至瑞丽公路畹町至弄岛段公路工程勘察设计费用801万元等方面。

六是2017年新增债券资金5000万元，专项用于：扶贫基础设施建设4000万元和建档立卡户危房改造补助1000万元。

5.预算稳定调节基金使用情况。2017年预算稳定调节基金730万元，主要用于以下方面：瑞丽国税局综合业务用房工程款100万元、创建全国文明城市前期工作100万元、行政审批局运行经费73万元、农业局农经站土地确权工作底图缺口资金42万元、外事办组团赴缅甸洽谈公务经费42万元、社区服务群众经费55万元、市人居办工作经费及瑞丽试验区综合展示中心项目用地耕地占用税63万元、瑞丽市菩提学校临时校舍修缮经费27万元、姐告边境封控工作保安服务经费23万元、勐卯镇和安监局爆破拆除废弃烟囱经费43万元、市场监督管理局创建翡翠文化产业知名品牌示范区经费20万元、农产品质量安全专项经费20万元，市、乡镇（农场）残联换届经费16万元，拍摄瑞丽旅游形象宣传片资金15万元等方面。

6.预备费使用情况。2017年年初预算安排预备费2010万元，实际动用171万元，用于以下方面：“3.08”落水儿童搜救工作费用3万元、2017年登革热防控经费150万元、北汽项目建设给德宏州香蕉协会畹町香蕉苗圃种植基地造成灾害补偿金18万元。

二、2017年财政预算执行的主要情况

过去的一年，我们紧紧围绕省、州、市委的决策部署，着力稳增长、促改革、惠民生，促进全市经济社会协调健康发展。

    （一）攻坚克难，财政收入稳中有增

全年财税部门共组织收入206538万元，其中：地方公共预算收入77233万元，上划中央收入56523万元，上划省级收入9785万元、上划州级收入23519万元，政府性基金收入39478万元。全年组织收入比上年完成数162100万元，增加44438万元，增长27%。

分部门组织收入完成情况：国税部门完成82297万元，比上年完成数54627万元，增加27670万元，增长51%；地税部门完成55265万元，比上年完成数60358万元，减少5093万元，下降8%；财政部门完成68976万元，比上年完成数47115万元增加21861万元，增长46%。

2017年，我市向上争取资金成效明显，全市各部门结合国发72号政策，向上争取资金目标任务128254万元，完成129790万元，完成目标任务的101%。

（二）优化支出结构，重点保障民生支出

始终坚持“小财政、大民生”理念，优化支出结构，盘活财政存量资金，调整结构，统筹财力向民生重点领域倾斜，切实保障和改善民生，全力提升民生保障水平，2017年民生支出159823万元，占一般公共财政预算支出264424万元的60%，较上年149587万元增加10236万元，增长6.85%，支出结构进一步优化，公共财政职能进一步体现。

1．支持“三农”稳步发展。农林水事务支出33709万元，落实强农惠农政策，巩固传统产业，打造特色生态产业园，保护森林资源，加强农田水利建设，推进扶贫易地搬迁、农业政策保险，四位一体、农业综合开发、美丽乡村、兴边富民、少数民族发展等项目建设成效显著，全面建设小康社会步伐加快。

2．加快社会事业发展。教育支出38993万元，全面落实学校生均公用经费保障制度，支持校舍安全、学前教育等工程建设，积极推进义务教育均衡发展，认真实施薄弱学校改造项目。医疗卫生与计划生育支出23227万元，重点保障城乡医疗救助、基本公共卫生服务、食品安全、疾病防控、计划生育、公立医院综合改革等项目建设，全面提升公共卫生服务水平。

3．完善社会保障制度。社会保障和就业支出24637万元，保障城乡低保补助、养老保险及高龄补助、孤儿基本生活保障等经费；扩大社会保险覆盖面，推进机关事业单位养老保险改革，城乡居民基本医疗保险统一，完善城镇职工基本养老保险制度、城市最低生活保障和农村最低生活保障制度。

（三）深化财税改革，巩固科学管理水平

始终把财税体制改革作为工作的总要求和总引领，不断提升依法理财、科学理财水平。

1. 深化预算改革。全面贯彻落实新预算法，稳步推进全口径预算管理，全口径政府预算体系基本构建，“四本”预算统筹力度加大。下一步将从以下方面发力：一是加强预算管理，规范预算编制，完善预算编审体系，加强项目前期工作，开展预算绩效目标编制。二是抓好预算执行，强化支出预算执行进度，提高财政资金使用效益。三是加强资金监管力度，强化事前、事中、事后，收入、支出、绩效的全方位监督管理。四是加大存量资金和单位银行账户资金清理收缴力度，唤醒沉淀资金，发挥资金效益。

2. 力促透明公开。制定了《瑞丽市预决算公开工作实施细则》，建立了预决算统一公开平台，并由市财政局统一公开，实现预决算及“三公”经费全面公开，2017年“三公”经费支出1420万元，比上年2078万元减少658万元，下降32%。推进公车改革，降低行政运行成本，不断规范政府采购工作程序，加大政府采购监管力度。2017我市采购计划155216万元，实际完成采购额为154393万元，节约资金823万元，节约率为0.53%；采购支出比上年242785万元，减少88392万元，节约资金比上年795万元，增加28万元，节约率比上年0.32%增加0.21%。

3．盘活存量资金。加强预算执行，认真落实盘活财政存量资金工作，按照《瑞丽市盘活财政存量资金管理办法》，对全市预算单位历年结余结转资金进行全面清理，盘活财政存量资金，2017年财政共盘活财政存量资金14345万元。同时，将进一步与审计部门开展的政府投资审计工作进行有机结合，对审计审减金额及时收回财政，加大结余资金盘活力度，发挥资金使用效益。

4. 推进国库改革。国库集中支付覆盖所有预算单位，全面实行公务卡结算制度，加强财政专户管理，编制权责发生制政府综合财务报告，有效掌握政府资产负债情况。

5．加强平台建设。借助“会计服务示范基地”建设，进驻会计师事务所，为瑞丽行政事业单位、企业等提供更好的会计服务平台。与爱尔信集团合作开展举行了“面向南亚、东南亚财税专题及小语种培训”发布会。特别邀请专门研究南亚东南亚的财税专家戴国梁先生作了《一带一路背景下东南亚的财税新机遇》专题讲座，邀请北京国家会计学院院长、经济学博士、博士生导师秦荣生教授作了《数字经济与会计转型》专题讲座。

三、存在的困难和问题

（一）地方收入增收乏力，财政收入质量不高。

我市缺少骨干、支柱型企业，税源零星、分散、抗风险能力弱，受“营改增”、增值税收入中央和地方分享比例调整、小型微利企业税收优惠、部分行政性收费项目暂停征收等多重因素影响，2017年地方公共财政预算收入完成77233万元，仅为财政总收入的19%，对上级的依赖程度较高，财政收入自给率较低。

（二）刚性支出需求增速较快，“吃饭型”财政特点更加凸显。

人员经费不断攀升，教育、政法公用经费保障等支出居高不下，市级财政可用财力严重不足，刚性支出增长较快，收支矛盾相当突出，主要体现在：一是财政保工资保运转困难；二是瑞丽作为国家重点开发开放试验区，教育、卫生等各项社会事业和大瑞铁路建设、城市基础设施、脱贫攻坚都亟需投入资金发展。为缓解日益突出的社会矛盾，市人民政府加大了多方筹措资金的力度，积极向上争取各项资金，申报专项债券，切实的缓解了社会矛盾，但也加大了财政在今后的刚性支出，随着以后年度债务资金逐步到期，财政面临的困难更加艰巨。

（三）债务还本付息支出大，财政支出负担更重。

2015年和2018年已通过债券置换存量债务337249万元，债券资金年利率为2.45%至4.37%期间，债务期限为3年、5年、7年、10年。2017年支付债券利息6378万元，预计2018年需支付债券利息37688万元，政府债券置换存量债务逐步偿还债权人，所承担的债券利息负担将不断加重。尤其是2018年以后债券本金逐步到期，市财政承担还本付息支出压力巨大。针对还本压力巨大问题，已积极向上级争取再融资债券资金缓解还款压力。

（四）预算收入波动性大，支出进度难以完成。

省财政厅对地方财政支出进度按季进行考核，考核结果作安排转移支付资金的依据，考核内容为：一般公共预算支出一季度内必须支出20%以上，二季度内必须支出60%以上，三季度内必须支出80%以上，10月底前必须支出90%以上，11月底前支出完毕。从2017年一般公共预算收入完成进度分析：一季度累计完成14%，二季度累计完成30%，三季度累计完成53%，10月累计完成67%，11月累计完成84%，按考核时间节点财政收入不能按进度完成，致使财政支出进度难以完成考核。

四、增加支出政策实施情况和重点支出、重大投资项目资金的使用情况

1.2017年增加支出政策如下：法院、检察院、审计局上划省级，上解经费增加3645万元；2016年12月31日前县市征收全州重点工程税收上解2871万元；2017年调资增加支出2960万元。

2.2017年重大投资项目资金共安排43925万元，主要用于以下项目：环山工业园区道路建设7875万元、扶贫基础设施及建房补助6325万元、瑞丽市银翔摩托产业园建设3320万元、进出口加工制造基地摩托车项目组团区域场地平整项目3000万元、畹町口岸进出口查验货场建设项目2500万元、2017年瑞丽市“沿边定补”2315万元、教育基础薄弱县普通高中建设2208万元、畹町南洋机工回国抗日纪念建设资金2000万元、循环经济产业基地土地补偿款4318万元、农村危房改造和抗震安居工程1469万元、农村综合改革1460万元、森林植被恢复1447万元、建档立卡户建房补助1422万元、中医傣医医院综合业务用房建设1316万元、低丘缓坡试点项目1000万元、姐告跨境电商小镇1000万元、瑞丽畹町小镇950万元。

五、审计发现问题整改情况

（一）审计发现问题

1.对2017年市级预算执行审计后提出以下问题：①非税收入未及时缴国库649万元；②上级专项补助资金未及时拨付50870万元；③预算下达不及时39340万元；④财政专业户结余结转资金未及时清理；⑤国库集中支付制度执行不到位的问题。

2.重大政策措施落实跟踪审计发现省级债券资金闲置在财政未拨付4507万元的问题。

（二）对审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题已安排市财政按审计要求及时整改：

1.对“非税收入未及时上缴国库”的处理意见，因年底财政断账，非税收入为在途款，未能及时上缴，以后将按规定及时上缴非税收入。

2.对“上级专项补助资金未及时拨付”的处理意见，2017年由于财力困难，为“保工资、保运转、保民生”及所需的必要支出，确保财政预算收支平衡，采取缓拨上级专款 50870万元，截至2018年8月14日市财政已拨付缓拨上级专项补助资金17742万元。

3.对“预算下达不及时”的处理意见，截至2017年10月一般公共预算收入完成50265万元，占全年完成数77233万元的65%，为确保财政预算收支平衡，市财政按收入进度逐步安排资金。

4.对“财政专户结转结余资金未及时、全面清理”的处理意见。市财政已按规定清理以前年度专户存量资金，该收回的已按规定收回，对现结存的专户结余大多是历史遗留问题无法收回。

5.对“国库集中支付制度执行不到位”的处理意见。市财政根据“《财政国库管理制度改革试点方案》的通知（财库〔2001〕24号）”要求，支付方式按照不同的支付主体，对不同类型的支出，分别实行财政直接支付和财政授权支付。财政直接支付包括：一是工资支出、购买支出以及中央对地方的专项转移支付，拨付企业大型工程项目或大型设备采购的资金等，直接支付到收款人；二是转移支出（中央对地方专项转移支出除外），包括中央对地方的一般性支付中的税收返还、原体制补助、过渡期转移支付、结算补助等支出，对企业的补贴和未指明购买内容的某些专项支出等，支付到用款单位。所以采用的支付方式是符合国库集中支付范围的。

6.重大政策措施落实跟踪审计发现省级债券资金闲置在财政未拨付4507万元，按要求整改后，加快了拨付进度，整改金额为3120万元，余1387万元按工程进度拨款，但目前工程单位无项目进度。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的指导和监督下，进一步精准施策、迎难而上，加大向上争取资金的力度，努力做大做强财政“蛋糕”，为瑞丽实现科学发展新跨越而努力奋斗！

 [附件: 2017财政决算草表 20240719] 

 [附件: 瑞丽市本级2017年财政总决算公开表] 

 [附件: 瑞人发〔2018〕51号本级财政决算决议]