关于瑞丽市2019年度市本级预算调整方案（草案）的报告

——2019年11月29日在瑞丽市第十七届人大常委会第二十九次会议上

瑞丽市委常委、市政府常务副市长  王懿

主任、各位副主任、各位委员：

我受市长谢大鹏委托，代表市人民政府向市第十七届人大常委会第29次会议作《2019年度市本级预算调整方案(草案）的报告》，请予审议。

一、2019年度市本级预算调整方案

（一）预算调整背景

1．法律法规有要求。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：

（1）需要增加或者减少预算总支出的。

（2）需要调入预算稳定调节基金的。

（3）需要调减预算安排的重点支出数额的。

（4）需要增加举借债务数额的。当前市本级财政在预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

2．收入结构有变化。今年以来，随着大规模减税降费政策的实施，减收效应明显，也给财政收支带来了巨大的平衡压力。市本级财政积极盘活存量资金、资产，提高资金统筹力度，多渠道筹集资金弥补减收，收入结构与年初人代会批准预算相比发生了变化，需要进行调整。

（二）一般公共预算调整情况

1．收入预算调整。

在年初人代会批准预算数的基础上，调增收入预算3372万元。

（1）年度预算执行中地方一般公共预算收入减少25097万元。

（2）返还性收入增加11879万元。

（3）一般性转移支付收入减少24465万元，其中：均衡性转移支付收入增加1818万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入增加230万元、结算补助收入减少19195万元、企业事业单位划转减少221万元、基层公检法司转移支付收入减少592万元、城乡义务教育转移支付收入减少2129万元、基本养老金转移支付收入增加594万元、城乡居民基本医疗保险转移支付收入减少86万元、农村综合改革转移支付收入减少1840万元、产粮（油）大县奖励资金增加36万元、固定数额补助收入增加1435万元、民族地区转移支付收入减少616万元、边境地区转移支付增加11547万元、贫困地区转移支付收入增加42万元、公共安全共同财政事权转移支付增加318万元、教育共同财政事权转移支付增加2560万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付增加233万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付增加2238万元、卫生健康共同财政事权转移支付增加2661万元、节能环保共同财政事权转移支付增加19万元、农林水共同财政事权转移支付增加3283万元、住房保障共同财政事权转移支付增加1494万元、其他一般性转移支付收入减少28294万元。

变动较多的主要原因是今年启动基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革后，部分上级原本从专项转移支付安排的资金改由共同财政事权转移支付科目安排。

（4）专项转移支付收入增加35058万元，其中：一般公共服务增加961万元、国防减少171万元、公共安全增加483万元、 教育减少1043万元、科学技术增加171万元、文化旅游体育与传媒增加3281万元、社会保障和就业增加205万元、卫生健康减少60万元、节能环保增加4522万元、城乡社区减少844万元、农林水增加17268万元、交通运输减少1559万元、资源勘探信息等减少319万元、商业服务业等增加9160万元、金融减少15万元、国土海洋气象等减少844万元、住房保障减少701万元、粮油物资储备增加175万元、灾害防治及应急管理增加1194万元、其他收入增加3194万元。

（5）调入预算稳定调节基金减少524万元，减少的原因为：①结算补助收入减少增收留用以奖代补资金99万元、监察委下划经费州级扣减省级垫付资金减少221万元；②上解支出增加205万元；因此减少安排预算稳定调节基金524万元。

（6）债务转贷收入增加900万元，为州下达我市地方政府债券置换债务资金（一般债券）。

（7）调入资金增加5621万元其中：①政府性基金调入4809万元；②其他资金调入812万元。

调整后2019年市本级一般公共预算收入总计调整为291885万元，较年初预算数288513万元，增加3372万元，增长1%。

2．支出预算调整情况。

支出预算调整以“保工资、保运转、保民生、保重点项目、兑付历年欠拨专项资金、偿付债务以及债务还本付息”为主线，以预算法定约束为准则，以调整可用财力为依托，客观进行支出预算的调整安排，调增市本级一般公共预算支出3372万元，调整情况如下：

（1）人员经费预算支出减少7509万元，减少的原因为：政府绩效年考核减少3980万元、月绩效减少2745万元等。

（2）运转经费预算支出减少5691万元。

（3）本级基本民生支出减少617万元。

（4）本级项目经费预算支出减少30093万元。

（5）边境地区转移支付、教育、政法、医疗、社保等一般性转移支付以及上级专项补助支出增加10807万元。

（6）兑付历年缓拨专项资金支出增加37903万元。

（7）上解支出减少1428万元。  

调整后的2019年市本级一般公共预算支出总计为291885万元，较年初预算数288513万元，增加3372万元，增长1%。

3．调整后的市本级一般公共预算收支平衡情况。

一般公共预算收入105442万元，转移性收入176543万元，（其中：返还性收入23672万元、一般性转移支付收入80917万元、专项转移支付收入71954万元）；上年结余收入2159万元；调入资金6841万元（其中：调入预算稳定调节基金1220万元、政府性基金调入4809万元、其他资金调入812万元）； 债券转贷收入900万元，收入方合计291885万元。一般公共预算支出281439万元，转移性支出9546万元，债券还本支出900万元，支出方合计291885万元。收支相抵预算平衡。

（三）政府性基金预算调整情况

1．政府性基金预算收入调整情况。

政府性基金预算收入减少38929万元，一是本级收入减少60272万元；二是上级专项转移支付收入增加1654万元；三是与州财政办理2017年结算后上年结转增加289万元，增加的原因是上解退回地质灾害防治专项资金；四是增加债券转贷收入19400万元。

调整后的2019年市本级政府性基金预算收入总计为141616万元，较第十七届人大常委会第二十六次会议专项预算调整数180545万元减少38929万元，降22%。（较年初预算数170545万元减少28929万元，降17%）。

2．政府性基金预算支出调整情况。

政府性基金预算支出减少38929万元，其中：文化体育与传媒支出减少40万元、社会保障和就业支出减少238万元、城乡社区事务减少42460万元、农林水事务增加1039万元、其他支出减少2039万元、调出资金增加4809。

调整后的2019年市本级政府性基金预算支出总计为141616万元，较第十七届人大常委会第二十六次会议专项预算调整数180545万元，减少38929万元，降22%。（较年初预算数170545万元减少28929万元，降17%。）

3．调整后的市本级政府性基金预算收支平衡情况。

政府性基金本级预算收入63089万元，转移性收入78527万元（其中：专项转移支付收入3479万元、上年结余收入5648万元、债券转贷收入69400万元），收入方合计141616万元。市本级政府性基金预算支出117407万元，调出资金4809万元，债券还本支出19400万元，支出方合计141616万元。收支相抵预算平衡。

（四）国有资本经营预算收支未发生，暂不调整。

（五）社保基金预算调整情况

1．市本级社会保险基金城乡居民基本养老保险基金预算收入增加1697万元。

2．市本级社会保险基金城乡居民基本养老保险基金预算支出增加1697万元。

3．调整后的市本级社会保险基金预算收支平衡情况。

 社会保险基金预算收入33325万元，上级补助收入6510万元，上年结余16868万元，收入方合计56703万元；社会保险基金预算支出39062万元。收支相抵，年末滚存结余17641万元。

（六）本次预算调整，暂不提出预备费安排方案，若后期执行中发生动支预备费事项，再专题向市人大常委会报告。

二、为完成预算调整目标采取的主要工作措施

（一）多措并举，确保完成年度收入任务

1．加强对经济和财政形势的分析研判，妥善应对减税政策对全年税收组织的影响，深入开展收入预测和执行分析工作，完善税收征管措施，确保应收尽收，力争将政策调整给收入带来的不利影响降到最低。

2．继续加大政府性基金预算，提升财政保障能力。

3．加强非税收入增收管理，认真清点“家底”，盘活存量资金资产，动存量、动真格，多渠道筹集资金弥补减收。

4．协同各相关部门积极向上争取转移支付资金、新增债券资金，切实缓解财政收支矛盾。

（二）严格支出管理，财政支出有保有压

近年来，先后按照上级要求开展“增不抵缴”增资、艰苦地区津贴增资、公务用车改革以及改革性补助增资等一系列调资政策，财政刚性支出剧增，财政运行举步维艰。财政部门千方百计筹措资金，坚持“保工资、保运转、保民生”的方针，集中财力保障人员工资、机关运转经费、民生支出和重大建设项目；牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭办事，严格落实中央关于厉行节约、制止奢侈浪费的各项规定，控制一般性支出，确保“三公”经费保持零增长。

（三）推进预决算公开，加强财政监督管理

严格执行预算法，加强预算管理，规范预算编制程序，细化预算内容，全面推进预决算公开。加强财政监管，确保财政资金使用的安全性和有效性。

总之，2019年受减税降费、刚性支出只增不减等因素的影响，我市财税工作面临诸多困难和问题。我们将在市委的坚强领导和市人大的依法监督下，以科学发展观统领全局，坚定信心，开拓进取，扎实工作，全力以赴抓好增收节支和财政改革各项工作，为全市经济社会发展作出新的更大的贡献。

以上报告，请予审议。

 [附件: 德宏州瑞丽市2019年地方政府债务限额调整情况表]    [附件: 瑞丽市2019年度市本级预算调整方案]   [附件: 瑞人发（19）60号调整方案的决议]