关于瑞丽市2021年度市本级财政决算草案的报告

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关于瑞丽市2021年度

市本级财政决算草案的报告

——2022年10月27日在瑞丽市第十八届人大常委会

第三次会议上

 瑞丽市人民政府副市长 尹忠德

主任、各位副主任、各位委员：

我代表人民政府向市人大常委会本次会议报告瑞丽市2021年度市本级财政决算草案的报告，请予审议。

一、2021年财政决算的主要情况

2021年，面对国内外复杂多变的经济形势，在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持下，全市各级各部门主动适应和把握新常态，积极应对困难和挑战，狠抓增收节支，为促进全市经济发展和社会稳定提供了财力保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入总计654594万元，完成年初预算数381625万元的172%，完成调整预算数595558万元的110%，比上年决算数410828万元增加243766万元，增59%。其中地方一般公共预算收入80380万元（其中：税收收入35053万元，非税收入45327万元），完成年初预算数99721万元的81%，完成调整预算数79238万元的101%，比上年决算数90791万元减少10411万元，减11%；一般公共预算支出总计654594万元，完成年初预算数381625万元的172%，完成调整预算数595558万元的110%，比上年决算数410828万元增加243766万元，增59%。

一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入80380万元，转移性收入574214万元（其中：返还性收入9734万元，一般性转移支付收入339873万元，专项转移支付收入93045万元，再融资债券收入27100万元，上年结余收入1338万元，从政府性基金调入100259万元，动用预算稳定调节基金2865万元），收入总计654594万元；一般公共预算支出507659万元，上解支出8531万元，债务还本支出27131万元，安排预算稳定调节基金0万元，支出总计543321万元；收支相抵，年终结余111273万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入总计263013万元，完成年初预算数337561万元的78%，完成调整预算数261955万元的100%，比上年决算数262256万元增加757万元，增长0.29%。其中本级收入完成174648万元，完成年初预算数271618万元的64%，完成调整预算数174038万元的100%，比上年决算数182901万元减少8253万元，减5%；基金预算支出总计263013万元，完成年初预算数337561万元的78%，完成调整预算数261955万元的100%，比上年决算数262256万元增加757万元，增长0.29%。

政府性基金预算收支平衡情况是：地方基金预算收入174648万元，基金转移支付收入2284万元，上年结余5181万元，债务转贷收入80900万元（再融资债券转贷收入58700万元，新增债券收入22200万元），收入总计263013万元；基金预算支出79439万元，上解支出6935万元，调出资金100259万元，债务还本支出68313万元，支出总计254946万元；收支相抵，年终结余8067万元。

    （三）国有资本经营预算收支决算情况

市本级国有资本经营预算收入523万元，上级补助收入14万元，收入总计537万元；国有资本经营预算支出523万元；收支相抵，年终结余14万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金本年收入26500万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金17557万元；城乡居民社会养老保险基金8943万元）完成年初预算数20845万元的127%，比上年决算数18972万元减少7528万元，增长40%。

社会保险基金本年支出20140万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金17596万元；城乡居民社会养老保险基金2544万元），完成年初预算数19819万元的102%，比上年决算数17762万元增加2378万元，增长13%。

社会保险基金预算收支平衡情况是： 本年社会保险基金收入26500元，上年结余收入11556万元，收入总计38056万元；本年社会保险基金支出20140万元，年终滚存结余17916万元。    

（五）相关情况说明

1.决算数与快报数对比情况

    （1）一般公共预算与快报数比较情况

一般公共预算收入总计654594万元，比快报数657119万元减少2525万元，差异为：一般性转移支付增加380万元（从住房公积金增值收益中计提城镇保障性安居工程建设补助资金227万元，国有企业办中小学及职教幼教退休教师待遇差153万元）；调入资金减少2905万元（因国库决算审核不允许将抗疫国债资金调出使用，只能将收回抗疫国债财政存量资金2905万元继续结转下年安排给单位使用）。

一般公共预算支出总计543321万元（不含年终结余），比快报数543082万元增加239万元，差异为：上解支出增加539万元（义务兵家庭优待金划转52万、可再生能源电价增值税扣款17万元、跨省域补充耕地国家统筹470万元）；安排预算稳定调节基金减少300万元。

年终结余111273万元，比快报数114037万元减少2764万元。

（2）政府性基金预算与快报数比较情况

政府性基金预算收入总计263013万元，与快报数263013万元一致。

政府性基金预算支出总计254946万元（不含年终结余），比快报数257851万元减少2905万元，差异为：调出资金减少2905万元（因国库决算审核不允许将抗疫国债资金调出使用）。

年终结余8067万元，比快报数5162万元增加2905万元（抗疫国债财政存量资金2905万元继续结转下年安排给单位使用）。

（3）国有资本经营预算与快报数比较情况

国有资本经营预算收入总计537万元，与快报数537万元一致。

国有资本经营预算支出总计523万元（不含年终结余），与快报数523万元一致。

（4）社会保险基金预算与快报数比较情况

社会保险基金预算总收入决算数为26500万元，比快报数26436万元，增加64万元。原因是城乡居民基本养老保险基金委托投资收益以权责发生制测算数填列，而决算数以省级公布数为准，所以快报数与决算数存在差额64万元。

社会保险基金预算总支出决算数为20140万元，与快报数一致。

年终结余17916万元，比快报数17852万元，增加64万元。

2.决算数与调整预算数对比情况

（1）一般公共预算与调整预算数比较情况

一般公共预算收入总计654594万元，比调整预算数595558万元增加59036万元，差异为：地方一般公共预算收入增加1142万元；返还性收入减少2059万元；一般转移性支付收入增加40984万元（结算补助36613万元、固定数额补助188万元、边境地区转移支付17万元、共同事权转移支付增加4166万元）；专项转移支付收入增加11627万元（主要为一般公共服务、农林水、商品服务、交通运输、商业服务业等）；调入资金增加7991万元；动用预算稳定调节基金减少649万元。

一般公共预算支出总计543321（不含年终结余），比调整预算数595558万元减少52237万元，差异为：按上级规定，从2021年起不允许按权责发生制列支，导致支出减少52776万元；上解支出增加539万元。

（2）政府性基金预算与调整预算数比较情况

政府性基金预算收入总计263013万元，比调整预算数261955万元增加1058万元，差异为：国有土地使用权出让金收入增加385万元；污水处理费增加225万元；转移支付收入增加448万元。

政府性基金预算支出总计254946万元（不含年终结余），比调整预算数261955万元，减少7009万元，差异为：从2021年起不允许按权责发生制列支，导致支出减少15000万元，调出资金增加7991万元。

（3）国有资本经营预算与调整预算数比较情况

国有资本经营预算收入总计537万元，比调整预算数526万元增加11万元，差异为：上级补助收入增加11万元。

国有资本经营预算支出总计523万元（不含年终结余），比调整预算数526万元减少3万元，差异为：本级支出减少3万元。

（4）社会保险基金预算与调整预算数比较情况

社会保险基金预算总收入决算数为26500万元，比预算数20845万元，增加5655万元。原因为：1.城乡居民基本养老保险基金收入增加6017万元（根据上级要求，缴费收入的预算数未包含被征地农民预计缴费数，导致城乡居民基本养老保险基金收入增加）；2.机关事业单位基本养老保险基金减少362万元（本年转移业务的系统在年底才开通，只办理了少部分的转移支出业务，导致转移支出仅为年初预算数的4%）。

社会保险基金预算总支出决算数为20140万元，比预算数19819万元，增加321万元。主要原因是：1.城乡居民基本养老保险基金支出增加637万元（根据上级要求，个人账户养老金支出预算数未考虑被征地农民待遇发放因素）；2.机关事业单位基本养老保险支出减少316万元（转移支出业务办理进度缓慢）。

3.年终结余资金情况

（1）一般公共预算年终结余111273万元，其中：教育费附加和教育资金516万元、残疾人就业保障金701万元、森林植被恢复费51万元、政府住房基金1138万元、坝区耕地质量补偿费145万元、直达资金9047万元、疫情防控资金98024、农业类资金1651万元。

（2）政府性基金预算年终结余8067万元，其中：国有土地使用权出让收入2795万元、污水处理费256万元、彩票公益金1275万元、大中型水库库区基金73万元、大中型水库移民后期扶持基金758万元、抗疫国债2905万元、 港口建设费5万元。

（3）国有资本经营预算年终结余14万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助经费3万元、2020-2021年国有企业退休人员社会化管理中央补助11万元。

（4）社会保险基金预算年终滚存结余17916万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金3454万元；城乡居民社会养老保险基金14462万元。  

4.预算资金暂付款情况。2021年暂付款期初余额58689万元，2021年化解暂付款1722万元，2021年无新增暂付款，2021年末暂付款余额为56967万元，主要包括：市住建局景成路桥公司项目工程款、用于市政基础设施建设等27783万元，市政务服务管理局政务中心建设项目2403万元，畹町工管委办南洋机工纪念馆二期布展经费、北汽配套厂房征地补偿款等8455万元，市工业园区管理委员会环山工业园区场地平整工程款7804万元。

5.政府性债务管理情况。2021年年末市本级债务限额509140万元，其中：一般债务136403万元、专项债务372737万元。

（1）新增债务金额总计108000万元，其中：一般债务27100万元（再融资债券27100万元）；专项债务80900万元（再融资债券58700万元、新增债券22200万元，专项用于瑞丽市人民医院建设项目14700万元、用于瑞丽市2017年城镇棚户区改造建设项目3000万元、用于瑞丽市弄岛镇污水处理厂及配套管网工程4500万元）。

（2）债务减少95444万元，其中：一般债务27131万元、专项债务68313万元、政府负有担保责任的债务0万元、政府可能承担一定救助责任的债务0万元。

（3）截至2021年12月31日，债务余额461829万元，其中：一般债务余额116800万元、专项债务余额344808万元、政府负有担保责任的债务余额221万元。

6.预算稳定调节基金使用情况。2021年预算稳定调节基金3514万元，安排年初预算时做调入使用。

7.预备费使用情况。2021年年初预算安排预备费3500万元，实际动用预备费2985万元，主要用于疫情相关支出2419万元、非洲猪瘟支出212万元、中医傣医医院建设等354万元。

二、2021年财政预算执行的主要情况

按照保工资、保运转、保民生的总体目标，积极应对收入增速大幅下滑、支出增长势头不减、收支矛盾异常突出等困难，着力服务全市经济社会发展大局。

（一）抓资金筹措，全力保障疫情防控资金

在中央、省、州的大力关心支持下，瑞丽市累计投入疫情防控资金262378万元，其中：上级补助资金257651万元，市级财政安排4727万元，为疫情防控提供了强有力的保障。

一是保障边境疫情防控。安排222607万元，重点保障医疗救治、防护物资、核酸检测以及边境一线卡点执勤等费用；着力提升新冠病毒核酸检测能力和医疗救治能力；加快推进立体化防控体系建设，实现“两网夹一路”全线闭合。

二是保障和改善民生。认真落实省23条、州21条、市为民排忧解难8条等惠民惠企政策，发放困难救助、休耕补助、转移安置补助等资金和物资22612万元；安排5000万元支持有序安全复学，加快建设智慧直播课堂，实现高质量线上复课。

三是支持企业解难纾困。安排12159万元，支持应急保供和复工复产，对受疫情影响较大的批发零售等七个行业的名单内企业给予贴息补助；加大融资担保支持力度,放宽抵质押物要求,降低担保费率。对承租国有资产类经营用房的中小企业和个体工商户减免租金2167万元，涉及租户2604户。

（二）抓财政收入，强化统筹保障能力

“7.04”疫情发生以来，全市经济和社会发展受到严重冲击，市委、市政府高度重视，多次组织财税等职能部门深入研究分析，狠抓措施落实，千方百计力提升财政综合保障能力。受减税降费政策效应持续释放，在减轻企业负担的同时，也给财政造成减收14037万元（县级6899万元）、县级承担留抵退税3446万元，总部经济税收同比减收7866万元等因素影响，财税收入形势十分严峻。

一是深入挖掘国有资源增收潜力。全年完成非税收入45327万元，比上年增长22%，其中国有资源（资产）有偿使用收入完成34263万元，增长494%。

二是积极向上争取资金。实现一般性转移支付收入339873万元、专项转移支付收入93045万元，合计432918万元，比上年增加223504万元，增长107%，为缓解县级“三保”压力、保障疫情防控和改善民生、促进经济社会发展提供了有力支持。

三是盘活用好财政存量资金。全年盘活存量资金 44636万元，及时按规定收回财政统筹使用或调整用于急需支持的项目，切实提高资金使用效益。

四是加大“四本”预算统筹力度。严格控制政府性基金结转资金规模，实行更严格的统筹使用措施，2021年从政府性基金预算调入一般公共预算100259万元，确保一般公共预算年度收支平衡。

（三）抓重点支出，严守财政安全底线

认真落实财政保障责任，统筹支持疫情防控和经济社会发展，集中资金支持“六稳”“六保”工作。

一是切实兜牢“三保”底线。进一步细化完善“三保”清单，加强对“三保”保障情况的监测预警，牢牢守住“三保”底线。全年“三保”支出111906万元，其中：保工资89665万元，保运转7785万元，保基本民生14456万元。

二是加大民生资金投入。全年投入教育支出32121万元，支持农村义务教育薄弱学校改造计划、教育民生工程等；社会保障和就业支出31392万元，确保各种社会保险和就业资金及时足额到位；卫生健康支出137850万元，全面提升基本公共卫生服务水平；农林水支出31186万元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作顺利开展；节能环保支出6604万元，深入推进生态文明建设，打造绿色美好家园。

三是防范政府债务风险。全年安排政府债务还本支出95444万元，付息及发行费支出15557万元，合计111001万元，其中争取再融资债券偿还到期债券本金85800万元。

（四）抓财政管理，提升资金使用效益

按照依法行政、依法理财的要求，建章立制抓规范，推进改革促发展，着力提高财政管理的规范性和有效性。

一是从严控制“三公”经费。牢固树立“过紧日子”思想，大力压减各类一般性支出，财政“三公”经费支出858万元，比上年减少307，减少26%。政府采购预算10100万元，实际完成采购额9846万元，节约资金254万元，节约率3%。

二是推进绩效目标管理。2021年开展项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价，其中：开展项目支出绩效评价，涉及项目主管预算单位2个，出具项目归类绩效评价报告2个，绩效评价结果为：0个为优，2个为良；开展部门整体支出绩效评价，涉及1个财政预算部门，绩效评价结果为：1个单位为优，0个为良。

三是强化财政资金监管。加强指导培训，制定疫情防控资金保障和监管工作实施方案等一系列规章制度和工作方案，组织或与州疫情防控指挥部、市审计局等联合开展疫情防控财政资金检查，促进资金规范管理，提高资金使用效益。

四是加强国有资产管理。严格执行行政事业单位国有资产出租、出借、出售、转让、报废等资产处置程序，有效维护国有资产的安全和完整。积极开展资产清查工作，全面摸清政府家底，2020年末全市行政事业性国有资产总额为1043510万元。

2021年的成绩来之不易，同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要表现在：一是财源支撑不足，税收收入持续下滑，财政保障能力较弱；二是财政收支矛盾加剧，防风险保运转保民生压力较大；三是预算绩效、资金管理等工作还需进一步加强。对于上述问题，我们将充分听取各位委员的意见建议，认真研究解决。

 [附件: 1.2021年度瑞丽市财政决算公开目录20221102040104247] 

 [附件: 2.2021年度瑞丽市政府决算公开表格20221102040045122] 

 [附件: 3.2021年云南省德宏州瑞丽市预算支出执行变动情况说明20221102040107165] 

 [附件: 4.2021年瑞丽市社保基金决算收支说明20221102040107227] 

 [附件: 5-1.瑞丽市2021年重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付收入与举借政府债务）20240515] 

 [附件: 5-2.2021云南省德宏州瑞丽市转移支付执行情况说明20221102040105371] 

  [附件: 5-3.瑞丽市2021年重点工作情况解释说明汇总表（预算绩效工作开展情况）20240313] 

  [附件: 6.瑞丽市本级2021年“三公”经费支出情况说明] 

 [附件: 7.2021年年度瑞丽市决算公开没有数据的表格情况说明] 

监督索引号53310203100011111

（此件公开发布）