瑞丽市财政局

关于瑞丽市2022年度市本级财政决算草案的报告

浏览量：2923 作者：日期：2023/10/7

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（2023年9月25日在市第十八届人大常委会第十一次会议）

瑞丽市委常委、常务副市长杨谋

主任、各位副主任：

根据会议安排，我代表人民政府向市人大常委会本次会议报告瑞丽市2022年度市本级财政决算草案的报告，请予审议。

一、2022年财政决算的主要情况

2022年，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，认真落实中央、省、州财政部门和市委、市政府决策部署，严格执行市人大及其常委会的决议决定和批准的预算，积极应对疫情反复冲击，加强财政资源统筹，狠抓增收节支，防范财政运行风险，实现财政总体平稳运行。

（一）一般公共预算收支决算情况

地方一般公共预算收入52822万元（其中：税收收入23412万元，非税收入29410万元），完成年初预算数的90.8%，完成调整预算数的94.8%，比2021年决算数下降34.3%。

一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入52822万元、加上转移补助收入264014万元、债务转贷收入19320万元（其中新增债务转贷收入4000万元，再融资债务转贷收入15320万元）、上年结余收入111273万元、调入6469万元（其中从政府性基金调入1469万元，从国有资本经营调入5000万元），收入总计453898万元（完成年初预算数的81.2%，完成调整预算数的101.5%，比2021年决算数下降30.7%）；一般公共预算支出386267万元（完成年初预算数的72%，完成调整预算数的93.5%，比2021年决算数下降23.9%）、上解支出19880万元、一般债务还本支出15320万元、调出资金1469万元，支出总计422936万元；收支相抵，年终结余30962万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

地方政府性基金收入完成54012万元，完成年初预算数的16.6%，完成调整预算数的50.4%，比2021年决算数下降69.1%。

政府性基金预算收支平衡情况：地方政府性基金预算收入54012万元、加上转移补助收入4405万元、上年结余8067万元、从一般公共预算调入资金1469万元、债务转贷收入132310万元（其中新增债务转贷收入82700万元，再融资债务转贷收入49610万元），收入总计200263万元（完成年初预算数的52.6%，完成调整预算数的79.6%，比2021年决算数下降23.9%）；政府性基金预算支出121526万元（完成年初预算数的77%，完成调整预算数的66.9%，比2021年决算数下降53%）、上解支出5728万元、调出资金1469万元，专项债务还本支出56828万元，支出总计185551万元；收支相抵，年终结余14712万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

地方国有资本经营预算收入13945万元（出售综合农贸市场收益权收入），完成年初预算数的1387.6%，完成调整预算数的2499.1%，比2021年决算数增长2566.3%。

国有资本经营预算收支平衡情况：地方国有资本经营预算收入13945万元、加上转移补助收入7万元、上年结余14万元，收入总计13966万元（完成年初预算数的1370.6%，完成调整预算数的2412.1%，比2021年决算数增长2500.7%）；国有资本经营预算支出8945万元、调出资金5000万元；收支相抵，年终结余21万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金本年收入24402万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金19418万元；城乡居民社会养老保险基金4984万元），完成年初预算数的100.2%，完成调整预算数的99.1%，比上年决算数下降7.9%。

社会保险基金预算收支平衡情况：本年社会保险基金收入24402元，上年结余收入17916万元，收入总计42318万元（完成年初预算数的113%，完成调整预算数的99.5%，比2021年决算数增长11.2%）；本年社会保险基金支出21195万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金18857万元；城乡居民社会养老保险基金2338万元），完成年初预算数的105.2%，完成调整预算数的99.9%，比2021年决算数增长5.2%；收支相抵，年终滚存结余21123万元。

（五）相关情况说明

1.决算数与快报数对比情况

（1）一般公共预算与快报数比较情况

一般公共预算收入总计453898万元，比快报数454274万元减少376万元，差异为：结算补助减少376万元（减少专款切块到县基数474万元、增加国有企业社会化管理财政补助资金（省级部分）98万元）。

一般公共预算支出总计422936万元（不含年终结余），比快报数422169万元增加767万元，差异为：上解支出增加767万元（义务兵家庭优待金划转52万、第六批留抵退税补助扣款649万元、2022年可再生能源电价增值税扣款66万元）。

年终结余30962万元，比快报数32105万元减少1143万元。差异为：收入减少376万元，支出增加767，收支相抵，结余减少1143万元。

（2）政府性基金预算与快报数比较情况

政府性基金预算收入总计200263万元，与快报数199990万元增加273万元。差异为：上级转移补助增加273万元（2022年高标准农田建设资金273万元）。

政府性基金预算支出总计185551万元（不含年终结余），与快报数185551万元一致。

年终结余14712万元，比快报数14439万元增加273万元。差异为：上级转移补助增加273万元（2022年高标准农田建设资金273万元）。

（3）国有资本经营预算与快报数比较情况

国有资本经营预算收入总计13966万元，与快报数13966万元一致。

国有资本经营预算支出总计13945万元（不含年终结余），与快报数13945万元一致。

年终结余21万元，与快报数21万元一致。

（4）社会保险基金预算与快报数比较情况

社会保险基金预算总收入决算数为42318万元，比快报数42419万元，减少101万元。原因主要是城乡居民养老保险基金2000万元三年定期存款于2022年12月26日到期，因受疫情影响，相关人员处于感染隔离期，2022年未能及时办理到期转存事项，跨年结息，导致利息收入减少。

社会保险基金预算总支出决算数为21195万元，比快报数21207万元，减少12万元。原因主要是城乡居民养老保险基金有208人未在当年办理丧葬补助，导致个人账户养老金不能清退，所以待遇支出减少。

年终结余21123万元，比快报数21212万元，减少89万元。

2.决算数与调整预算数对比情况

（1）一般公共预算与调整预算数比较情况

一般公共预算收入总计453898万元，比调整预算数447187万元增加6711万元，差异为：地方一般公共预算收入减少2888万元；上级转移补助收入增加10860万元；调入资金减少1261万元（从政府性基金预算调入减少5703万元，从国有资本经营预算调入增加4442万元）。

一般公共预算支出总计422936（不含年终结余），比调整预算数447187万元减少24251万元，差异为：支出减少26796万元；上解支出增加1076万元；调出资金增加1469万元。

（2）政府性基金预算与调整预算数比较情况

政府性基金预算收入总计200263万元，比调整预算数251528万元减少51265万元，差异为：国有土地使用权出让金收入减少53051万元；上级转移补助收入增加317万元；调入资金增加1469万元。

政府性基金预算支出总计185551万元（不含年终结余），比调整预算数251528万元减少65977万元，差异为：支出减少60161万元；上解支出减少113万元；调出资金减少5703万元。

（3）国有资本经营预算与调整预算数比较情况

国有资本经营预算收入总计13966万元，比调整预算数579万元增加13387万元，差异为：其他国有资本经营预算企业利润收入减少558万元；其他国有资本经营预算收入增加13945万元。

国有资本经营预算支出总计13945万元（不含年终结余），比调整预算数579万元增加13366万元，差异为：本级支出增加8924万元；调出资金4442万元。

（4）社会保险基金预算与调整预算数比较情况

社会保险基金预算总收入决算数为42318万元，比调整预算数42548万元，减少230万元。原因一是城乡居民基本养老保险基金减少389万元（委托投资收益以权责发生制测算数填列，而决算数以省级公布数为准造成差额；三年定期存款2000万元于2022年12月26日到期，因受疫情影响，相关人员处于感染隔离期，2022年未能及时办理到期转存事项，跨年结息，导致利息收入减少。）；二是机关事业单位基本养老保险基金增加159万元（2022年12月开始补收事业单位人员从下半年起执行的基础绩效奖计入养老保险缴费基数调增部分，导致保费收入增加）。

社会保险基金预算总支出决算数为21195万元，比调整预算数21207万元，减少12万元。原因一是城乡居民养老保险基金支出减少38万元（有208人未在当年办理丧葬补助，导致个人账户养老金不能清退，所以待遇支出减少）；二是机关事业单位基本养老保险支出增加26万元（转移支出业务办理增加）。

3.年终结余资金情况

（1）一般公共预算年终结余30962万元，其中：疫情资金14338万元、衔接推进乡村振兴补助资金3727万元、核酸检测能力和医疗救治能力项目省级补助资金2766万元、2022年瑞弄高速公路建设补助资金99万元、2022年云南省政府一般债券转贷专项资金3784万元、新冠病毒疫苗接种费用省级补助资金267万元、德宏州2020年10月至12月一线医务人员临时性工作中央补助资金13万元、德宏州医疗服务与保障能力提升（公立医院综合改革）中央补助资金270万元、德宏州重大传染病防控中央补助资金4万元、增加边境执守民兵一次性执勤补助经费2万元、2022年云南省文化人才选派专项资金28万元、瑞丽市有关政策措施补助资金5664万元。

（2）政府性基金预算年终结余14712万元，其中：土地出让价款收入2064万元、保障住房建设资金523万元、地质灾害536万、廉租住房保障金29、污水处理费457万元、彩票公益金2859万元、小型水库移民扶助基金218万元、大中型水库库区基金1400万元、大中型水库移民后期扶持基金604万元、抗疫国债2896万元、港口建设费5万元、高标准农田建设资金273万元、资助城市影院资金53万元、瑞丽市水利局新增债券资金2795万元。

（3）国有资本经营预算年终结余21万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助资金11万元、2021-2022年国有企业退休人员社会化管理补助资金10万元。

（4）社会保险基金预算年终滚存结余21123万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金4015万元；城乡居民社会养老保险基金17108万元。

4.预算资金暂付款情况：2022年暂付款期初余额56967万元，2022年化解暂付款498万元，2022年无新增暂付款，2022年末暂付款余额为56469万元，主要包括：市住建局景成路桥公司项目工程款、用于市政基础设施建设等27363万元，市政务服务管理局政务中心建设项目2403万元，畹町工管委办南洋机工纪念馆二期布展经费、北汽配套厂房征地补偿款等8455万元，市工业园区管理委员会环山工业园区场地平整工程款7804万元等。

5.政府性债务管理情况：2022年年末市本级债务限额565840万元，其中：一般债务140403万元、专项债务425437万元。

（1）新增债务金额总计151630万元，其中：一般债务19320万元（再融资债券15320万元、新债债券4000万元）；专项债务132310万元（再融资债券49610万元、新增债券82700万元：专项用于云南瑞丽标准厂房聚集区--服装电子产业园配套用房设施建设项目25000万元、用德宏州瑞丽市妇幼保健院迁建项目2700万元、用于云南省瑞丽市南哈解河水库工程3000万元、用于龙江水利枢纽水资源综合利用工程12000万元、畹町国际进出口生物产业园4号路东片区标准厂房建设项目10000万元、用于云南瑞丽至弄岛高速公路项目30000万元）。

（2）债务减少72148万元，其中：一般债务15320万元、专项债务56828万元、政府负有担保责任的债务0万元、政府可能承担一定救助责任的债务0万元。

（3）截至2022年12月31日，债务余额541311万元，其中：一般债务余额120800万元、专项债务余额420290万元、政府负有担保责任的债务余额221万元。

6.预算稳定调节基金使用情况:无。

7.预备费使用情况：2022年年初预算安排预备费5400万元，实际动用2022年预备费1897万元，主要用于疫情相关支出1516万元、垫付危房改造贷款贴息资金116万元、登革热经费96万元、人员相关经费137万元、住建局安置过渡费、法律服务费等32万元。

二、2022年财政预算执行的主要情况

树牢“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，统筹疫情防控和经济社会发展，积极应对房地产下行、土地出让收入减收，落实大规模留抵退税减收和“三保”支出增加、疫情防控支出增加、债务风险增加等超预期因素冲击，在人大的监督支持下，认真履行职责，重点抓好以下几个方面的工作：

多措并举助力经济恢复发展。一是落实落细组合式税费政策。全年共减免各项税费75556万元，其中增值税留抵退税65019万元、“六税两费”减免3201万元、制造业缓缴税费2343万元、社会保险降费4839万元、行政事业性收费降费154万元，支持企业纾困发展，激发市场主体活力。二是推动阶段性减免国有资产租金。全年共计减免1585万元，惠及市场主体2352户，减轻经营负担，降低经营成本。三是统筹安排各项企业补助资金6803万元，支持企业发展壮大。四是政府采购促进中小企业发展。政府采购项目预算总额的30%以上专门面向中小企业采购，全年中小微企业政府采购金额18387万元，占比91%，较上年增长10个百分点。五是积极争取地方政府债券资金86700万元，比上年增长291%，支持工业园区标准厂房、龙江水利枢纽水资源综合利用工程、瑞丽至弄岛高速公路等项目建设，扩大有效投资。六是加强政府性融资担保体系建设，建立政银企融资对接制度，为企业提供担保贷款550万元，执行优惠担保费率0.5%，有效解决融资难、融资贵问题。

千方百计提升财政保障能力。一是强化财政经济运行形势监测分析，深入挖掘增收潜力，按财政部统一口径，地方一般公共预算收入剔除留抵退税因素后同口径为63705万元，完成年初预算的110%。二是争取上级补助收入26014万元，为兜牢“三保”底线、保障疫情防控、改善民生和促进全市经济社会发展提供了有力支持。三是盘活财政存量资金8617万元，提高资金使用效益，有效缓解财政支出压力。四是盘活国有资源资产，加强与金融机构协商合作，实现国有资本经营预算收入13945万元，支持国有企业改革与发展。

突出重点保障民生安全发展。一是兜牢兜实“三保”底线。全年“三保”支出121858万元，其中：保基本民生16961万元，保工资99014万元，保运转5883万元。二是加大基本公共服务投入。安排教育支出35215万元，比上年增长10%，支持复学复课，保障义务教育“两免一补”政策、学生营养改善计划；安排社会保障和就业支出43410万元，比上年增长38%，兜实民生，促进就业；安排农林水支出42378万元，比上年增长36%，重点支持乡村振兴、边境小康村建设。三是公共安全治理水平不断提升。安排公共安全支出30923万元，比上年增长35%，重点支持边境立体化防控体系建设，推动建设更高水平平安瑞丽。安排疫情防控资金77302元，全力保障疫情防控资金需要。安排灾害防治及应急管理支出2074万元，比上年增长305.9%，支持应急体系建设。安排环境保护支出4781万元，占一般公共预算支出的1.24%，高于上年0.14个百分点。

防范风险促进安全财政建设。一是持续强化财政金融风险防范。全年安排政府债务还本支出72148万元，付息及发行费支出17278万元，合计89426万元，其中争取再融资债券64930万元、市本级财政安排24496万元，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。二是加强财政资金管理调度。化解财政暂付性款项9098万元，逐步缓解资金调度风险压力。三是规范整治财经秩序。开展税费清理规范、政府过紧日子等8个领域专项整治行动，深入查找、整改问题，建立健全长效机制。

深化改革推动财政规范管理。一是牢固树立“过紧日子”思想，大力压减各类一般性支出，全年财政“三公”经费支出514万元，比上年减少357万元，下降41%。完成政府采购20220万元，节约资金2051万元，节约率10%。二是推进绩效目标管理。开展部门整体支出绩效评价1个，项目绩效评价4个，绩效运行监控项目717个，项目评审2个。三是加强财政资金监管。开展单位内控制度建设、预决算公开、疫情防控等资金检查10余次，配合州市巡查、市纪委监委开展监督检查，进一步严肃财经纪律，规范全市财经秩序。

过去的一年成绩来之不易，是市委、市政府坚强领导的结果，是市人大及其常委会、各位代表委员们监督指导和大力支持的结果，是全市上下齐心协力、共同奋斗的结果。当前，瑞丽财税倍增工作任务艰巨，下步我们将紧紧围绕省委“3815”发展战略、州委“三支柱一标杆”和市委“四支柱五倍增一标杆”经济发展目标，理清工作思路，加强作风建设、严肃财经纪律，进一步提升财政治理效能、严防债务金融风险，提高财政资金使用绩效，全力服务保障瑞丽高质量跨越式发展。