关于瑞丽市2023年度市本级财政决算草案的报告

监督索引号53310203100011000

关于瑞丽市2023年度市本级财政决算草案的报告

——2024年9月27日在第十八届人大常委会第十七次会议

 瑞丽市财政局局长  何小鹏

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，向本次会议作瑞丽市2023年度市本级财政决算草案的报告，请予审议。

一、2023年财政决算的主要情况

2023年，全市财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、州财政部门和市委、市政府决策部署，严格执行市人大及其常委会的决议决定和批准的预算，加强财政资源统筹，狠抓增收节支，防范财政运行风险，实现财政总体平稳运行。

（一）一般公共预算收支决算情况

地方一般公共预算收入78008万元（其中：税收收入37499万元，非税收入40509万元），完成年初预算数的67.9%，完成调整预算数的106.8%，比上年决算数增长47.7%。

一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入78008万元、上级补助收入259164万元、债务转贷收入369540万元（清欠政府拖欠企业账款346200万元、再融资债券23340万元）、上年结余收入30962万元，收入总计737674万元（完成年初预算数的154.2%，完成调整预算数的104.7%，比上年决算数增长62.5%）；一般公共预算支出301099万元（完成年初预算数的67.2%，完成调整预算数的93.5%，比上年决算数下降22%）、上解支出15865万元、一般债务还本支出369545万元，安排预算稳定调节基金支出4937万元，支出总计691446万元；收支相抵，年终结余46228万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

地方政府性基金收入完成43250万元，完成年初预算数的16.1%，完成调整预算数的92%，比上年决算数下降19.9%。

政府性基金预算收支平衡情况：地方政府性基金预算收入43250万元、上级补助收入3281万元、上年结余14712万元、债务转贷收入115200万元（其中新增债务转贷收入65300万元，再融资债务转贷收入49900万元），收入总计176443万元（完成年初预算数的52.4%，完成调整预算数的98.1%，比上年决算数下降11.9%）；政府性基金预算支出105062万元（完成年初预算数的69.8%，完成调整预算数的85.8%，比上年决算数下降13.5%）、上解支出913万元、专项债务还本支出56270万元，支出总计162245万元；收支相抵，年终结余14198万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

地方国有资本经营预算收入0万元，完成年初预算数的0%，完成调整预算数的0%，比上年决算数增长0%。

国有资本经营预算收支平衡情况：地方国有资本经营预算收入0万元、上级补助收入7万元、上年结余21万元，收入总计28万元（完成年初预算数的0.6%，完成调整预算数的4.3%，比上年决算数减少99.8%）；国有资本经营预算支出0万元、调出资金0万元；收支相抵，年终结余28万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况 

社会保险基金本年收入21346万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金21346万元），完成年初预算数的101.9%，完成调整预算数的101.9%，比上年决算数增长9.9%。

社会保险基金预算收支平衡情况：本年社会保险基金收入21346万元，上年结余收入4015万元，收入总计25361万元；本年社会保险基金支出20965万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金20965万元），完成年初预算数的101.3%，完成调整预算数的101.3%，比上年决算数增长11.2%；收支相抵，年终滚存结余4396万元。  

因城乡居民基本养老保险本年末由州级统筹，所以本级收支情况不含该险种。

（五）相关情况说明

1.决算数与快报数对比情况

（1）一般公共预算与快报数对比情况

一般公共预算收入总计737674万元，比快报数737358万元增加316万元，差异为：其他退税减税降费转移支付收入增加356万元，结算补助减少5万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少35万元。

一般公共预算支出总计691446万元（不含年终结余），比快报数686517万元增加4929万元，差异为：上解支出减少8万元（中央退役安置补助上解减少4万元、大学生志愿服务西部计划项目中央补助清算减少5万元、退役安置省级补助经费减少31万元、可再生能源电价增值税扣款增加32万元），安排预算稳定调节基金增加4937万元。

年终结余46228万元，比快报数50841万元减少4613万元。差异为：收入增加316万元，支出增加4929万元，收支相抵，结余减少4613万元。

（2）政府性基金预算与快报数对比情况

政府性基金预算收入总计176443万元，与快报数176443万元一致。

政府性基金预算支出总计162245万元（不含年终结余），比快报数162344万元减少99万元。

年终结余14198万元，比快报数14099万元增加99万元。差异为：上解支出减少99万元（土地出让收入用于农业农村支出减少）。

（3）国有资本经营预算与快报数对比情况

国有资本经营预算收入总计28万元，与快报数28万元一致。

国有资本经营预算支出总计0万元（不含年终结余），与快报数0万元一致。

年终结余28万元，与快报数28万元一致。

（4）社会保险基金预算与快报数对比情况

社会保险基金预算收入总计为21346万元，比快报数21416万元，减少70万元。原因主要是机关事业单位基本养老保险保险费收入减少。

社会保险基金预算支出总计为20965万元，比快报数20909万元，增加56万元。原因主要是机关事业单位基本养老保险待遇支出增加。

年终结余4396万元，比快报数4522万元，减少126万元。

2.决算数与调整预算数对比情况

（1）一般公共预算与调整预算数对比情况

一般公共预算收入总计737674万元，比调整预算数704232万元增加33442万元，差异为：地方一般公共预算收入增加4937万元；上级转移补助收入增加29005万元；调入资金减少500万元（从国有资本经营预算调入减少500万元）。

一般公共预算支出总计691446万元（不含年终结余），比调整预算数704232万元减少12786万元，差异为：一般公共预算支出减少20977万元；上解支出增加3254万元；安排预算稳定调节基金增加4937万元。

（2）政府性基金预算与调整预算数对比情况

政府性基金预算收入总计176443万元，比调整预算数179881万元减少3438万元，差异为：国有土地使用权出让金收入减少4242万元；污水处理费收入增加309万元；专项债券对应项目专项收入增加187万元；上级转移补助收入增加308万元。

政府性基金预算支出总计162245万元（不含年终结余），比调整预算数179881万元减少17636万元，差异为：政府性基金支出减少17419万元；上解支出减少217万元。

（3）国有资本经营预算与调整预算数对比情况

国有资本经营预算收入总计28万元，比调整预算数648万元减少620万元，差异为：利润收入减少120万元；其他国有资本经营预算收入减少500万元。

国有资本经营预算支出总计0万元（不含年终结余），比调整预算数648万元减少648万元，差异为：本级支出减少148万元；调出资金减少500万元。

（4）社会保险基金预算与调整预算数对比情况

社会保险基金预算收入总计为21346万元，比调整预算数20954万元，增加392万元。原因主要是机关事业单位基本养老保险基金财政补贴收入比上年增加。

社会保险基金预算支出总计为20965万元，比调整预算数20697万元，增加268万元。原因主要是机关事业单位基本养老保险基金发放养老金人数比预计数增加117人。

3.年终结余资金情况

（1）一般公共预算年终结余46228万元，其中：疫情防控补助资金13267万元；重点地区承接产业转移平台建设专项资金7500万元；智慧口岸建设项目资金6523万元；增发国债水利领域项目2023至2024年补助资金2980万元；上级教育补助经费2951万元；医疗卫生事业发展专项资金4013万元；衔接推进乡村振兴补助资金2521万元；省预算内前期工作经费2200万元；瑞丽市有关政策措施补助资金1217万元；农业、林业发展补助资金517万元；应急救灾资金351万元；增值税留抵退税补助资金324万元；第三批云南大通关建设奖补专项资金300万元；民族地区转移支付资金264万元；人社及民政事业保障专项资金453万元；瑞丽沿边产业园区建设专项补助168万元；小型水库安全运行省级补助资金111万元；中央耕地、农业防灾减灾和水利救灾专项经费201万元；普惠金融、创业担保专项资金117万元；河湖、道路运输及农村公路养护补助资金146万元；科普文化专项资金44万元；州级下拨工作经费60万元。

（2）政府性基金预算年终结余14198万元，其中：国家电影事业发展专项资金相关结余51万元；小型水库移民扶助基金相关结余118万元；污水处理费相关结余403万元；大中型水库移民后期扶持基金结余523万元；彩票公益金结余1782万元；大中型水库库区基金相关结余1936万元；国有土地使用权出让相关结余7025万元；彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用结余1万元；其他政府性基金相关结余2359万元。

（3）国有资本经营预算年终结余28万元，为国有企业退休人员社会化管理补助资金28万元。

（4）社会保险基金预算年终滚存结余4396万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金4396万元。  

4.预算资金暂付款情况：2023年暂付款期初余额56469万元，2023年化解暂付款9145万元，2023年无新增暂付款，2023年末暂付款余额为47324万元，主要为：市住建局景成路桥公司项目工程款；市政基础设施建设等21028万元；市政务服务管理局政务中心建设项目2213万元；畹町工管委办南洋机工纪念馆二期布展经费；北汽配套厂房征地补偿款等8455万元；市工业园区管理委员会环山工业园区场地平整工程款7804万元等。

5.政府性债务管理情况：2023年年末市本级债务限额967340万元，其中：一般债务476603万元、专项债务490737万元。

（1）新增债务金额总计484740万元，其中：一般债务369540万元（清欠政府拖欠企业账款346200万元、再融资债券23340万元）；专项债务115200万元（再融资债券49900万元、新增债券65300万元：专项用于主城区公共停车场（一期）项目15000万元、城镇污水处理设施完善工程25000万元、2021年老旧小区改造项目6000万元、综合养老服务中心建设项目7300万元、畹町国际进出口生物产业园标准厂房（二期）建设项目12000万元）。    

（2）债务减少79615万元，其中：一般债务23345万元、专项债务56270万元、政府负有担保责任的债务0万元、政府可能承担一定救助责任的债务0万元。     

（3）截至2023年12月31日，债务余额946436万元，其中：一般债务余额466995万元、专项债务余额479220万元、政府负有担保责任的债务余额221万元。

6.预算稳定调节基金使用情况:无。

7.预备费使用情况：2023年年初预算安排预备费4500万元，实际动用预备费100万元，主要用于2023年登革热、基孔肯雅热等蚊媒传染疾病疫情处置经费90万元；勐秀乡自然灾害应急抢险资金10万元。

二、2023年财政预算执行的主要情况

2023年，全市财政运行遇到的挑战交织叠加、超出预期，财政收支形势严峻。我们进一步转变观念，狠抓落实，将过“紧日子”要求落到实处，调整支出结构。具体开展的工作如下：

（一）强化目标管理，千方百计挖掘财税收入

1.创新工作方式，强化非税征管力度。一是加大国有资产的处置力度，提高资产的变现率；二是加强案件执行分析，依法依规加快办案进度，确保“收入完成”；三是追缴以前年度欠缴土地出让金、违约金、利息的具体工作，提出具体的措施

2.挖掘亮点收益，出让“特许经营权”。市国资委积极和发改部门对接，对瑞丽市各行业各领域的特许经营权进行梳理、规范化管理，研究出售特许经营权收入，实现非税收入24637万元（停车泊位经营权）。

3.加大盘活力度，多渠道筹集资金。强化盘活财政存量资金工作，激活不合理的存量资金，积极发挥更大的社会效益和经济效益。截至2023年12月31日，共盘活资金8759万元。

（二）优化支出结构，提高保障能力

1.重点保障，兜牢基层“三保”底线。在预算安排、预算执行和库款拨付等方面坚持“三保”优先，2023年“三保”支出118084万元，其中：保工资91078万元、保运转4653万元、保民生22353万元。

2.勤俭办事，树牢“过紧日子”思想。严格执行财经纪律和制度，把牢预算管理、资金配置、政府采购等关口，严控一般性支出。2023年压减一般性支出20380 万元；完成政府采购额25095万元，节约资金927万元，节约率为3.69%。

3.在有限的范围内，严控“三公”经费支出。“三公”经费支出663万元，比上年同期423万元增加240万元，增长56.73%。主要为：一是受上年疫情影响，公务用车使用距离范围及因公出国工作受限，2023年恢复逐步正常，导致费用增加；二是疫情转段后，全市各部门接待上级部门工作检查、调研批次及人数增加；公务用车过路费及燃油费大幅增加，同时公务用车大多数使用年限过长、车辆老化，维修费成本增加。

4.支持民生，全方面确保社会平稳发展。安排资金支出174884万元，重点保障教育、科学、文化、社保、卫生、环保、农林水、交通等，占一般公共预算支出的58.08%。

5.支持农业，推动乡村振兴发展。安排支农资金29652万元，保障基地建设、新品种新技术推广、农产品加工业、培育龙头企业和示范基地、新农村建设厕所革命等涉农项目；安排乡村振兴有效衔接资金11900万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果。

（三）强化政策落实，助力纾解企业困难

1.落实降费政策。2023年共降费913万元。其中，不动产登记费免征、降标降费74万元，防空地下室易地建设费降费91万元，对易地扶贫搬迁项目免征1万元，城市道路占用费30万元，城市道路挖掘修复费10万元，证照费27万元，摩托车耗材工本费33万元，残疾人就业保障金647万元。

2.减免国有资产租金。2023年2月1日至7月31日期间，对新承租市属国有企业、机关事业单位等国有资产类经营生产用房的中小企业和个体工商户，免收3个月房租，再减半收取6个月房租。已实施减免54万元，涉及国有企业2家，行政事业单位1家。

3.加大政府采购支持。全市各级预算单位在政府采购预算中，专门面向中小企业预留采购份额，2023年政府采购项目预算总额的40%以上专门面向中小企业采购，全年中小微企业政府采购金额12256万元，占比62.29%，较上年减少23.71个百分点。

（四）坚守底线防范风险，确保财政安全运行

1.积极防范化解财政金融风险。围绕“防”字下功夫，认真贯彻落实省、州、市防范化解财政金融风险要求，统筹各类资金、资产、资源和上级支持性政策措施，千方百计筹集资金，在安排财政预算资金偿债的同时，重点督促平台国企与金融机构对接，确保公司经营资金不断链、债务偿还不爆雷。通过努力，2023年市属国有企业通过融资、展期、借新还旧等方式共计化解债务198200万元（含缓释68000万元）。

2.努力完成拖欠企业账款清零工作。按照“属地管理、分级负责，谁监管谁负责”的工作总要求，扎实开展防范和化解政府拖欠企业账款专项行动，2023年完成政府拖欠企业账款553265万元的清偿清零工作，确保瑞丽清欠各阶段工作目标任务高质量完成。

一年来，财政部门坚持以自我革命精神推进作风革命、效能革命，牢固树立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，以“踏石留印、抓铁有痕”的实干精神深入推进财政管理。一是加强会计监督，推动“清廉云南”建设行动。按照财政资金监管“清源行动”七个方面43项任务清单，结合瑞丽实际问题制定财会监督重点任务清单，对2020年以来财政资金管理使用情况开展整治，查出问题8个，涉及金额63万元，均已完成整改；二是积极开展延伸检查财政资金监管行动。对省、州驻瑞8个单位下达疫情资金的使用情况进行监督检查，检查发现部分单位存在重复报销和结余资金未上缴问题，涉及金额276万元，已收回资金22万元；三是进一步履行好财政部门的会计监督职责。积极开展会计信息质量监督检查，通过采购第三方服务，组织开展了瑞丽市自然资源局2023年度会计信息质量检查工作；四是进一步严肃财经纪律，规范财务管理。对瑞丽市勐卯街道办事处原会计未妥善保管会计凭证的行为，责令其改正并处以罚款0.3万元，对原分管财务领导和当事人进行批评教育，进一步强化警示震慑；五是注重资金效益，建立健全全过程预算绩效管理。源头把关绩效评估，选取全市重点项目9个，涉及资金9823万元；对全市929个预算项目支出开展绩效运行监控，向项目执行进度低于60%的预算部门发出督促进度工作提醒函；在部门自评基础上，组织第三方对市自然资源局、云南瑞丽标准厂房聚集区-服装电子产业园配套用房建设项目开展重点绩效再评价工作。

过去的一年成绩来之不易，是市委、市政府坚强领导的结果，是市人大及其常委会、各位代表委员们监督指导和大力支持的结果，是全市上下齐心协力、共同奋斗的结果。当前，瑞丽财税收入工作任务艰巨，下步我们将紧紧围绕省委“3815”发展战略、州委“三支柱一标杆”和市委“四支柱五倍增一标杆”经济发展目标，理清工作思路，加强作风建设、严肃财经纪律，进一步提升财政治理效能、严防债务金融风险，提高财政资金使用绩效。

以上报告，请予审查。

监督索引号53310203100011111

[附件:1.2023年度瑞丽市财政决算公开目录20241008100123856] 

[附件:2.2023年度瑞丽市政府决算公开表格20241008100136773] 

[附件:3.2023年云南省德宏州瑞丽市预算支出执行变动情况说明20241008100136929] 

[附件:4.2023年瑞丽市社保基金决算收支说明20241008100136975] 

 [附件: 5-1.瑞丽市2023年重点工作情况解释说明汇总表（财政转移支付收入与举借政府债务）] 

 [附件: 5-2.2023云南省德宏州瑞丽市转移支付执行情况说明] 

[附件: 5-3.瑞丽市2023年重点工作情况解释说明汇总表（预算绩效工作开展情况）20241008100137599] 

[附件:6.2023年年度瑞丽市决算公开没有数据的表格情况说明20241008100138114]